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关于腾冲市2024年地方财政决算情况的报告

—2025年9月22日在腾冲市三届人大常委会第27次会议上

腾冲市财政局

主任、各位副主任、各位委员：

2024年腾冲市决算草案已经汇编完成，按照《预算法》、《预算法实施条例》等法律法规和市人大常委会的工作安排，受市人民政府委托，由我向本次市人大常委会报告腾冲市2024年地方财政决算情况，请予审查。

一、2024年全市地方财政决算情况

（一）一般公共预算收支决算情况

2024年，腾冲市一般公共预算收入完成176,269万元，为年初预算数的102%，为预算调整数的100.07%，比上年决算数172,813万元增收3,456万元，增2.0%。一般公共预算支出完成633,070万元，为年初预算数的86.8%，为预算调整数的100.03%，比上年决算数604,198万元增支28,872万元，增4.8%。以上数字与年初向市人代会报告的快报数一致。

全市一般公共预算平衡情况：一般公共预算收入176,269万元，上级补助收入468,279万元，债务转贷收入62,132万元，上年结转108,493万元，调入资金12,480万元，收入总计827,653万元，比年初向市人代会报告的快报数减少22万元。一般公共预算支出633,070万元，上解上级支出18,679万元，债务还本支出67,800万元，调出资金17,154万元，安排预算稳定调节基金950万元，支出总计737,653万元，比年初向市人代会报告的快报数减少22万元。收支相抵，年终结转90,000万元。以上数字变化属于决算期间正常调整。

平衡情况与年初报告数相比，收支变动情况为：与省级和保山市级结算后，一是上级补助收入减少21万元，其中：结算补助收入减少21万元（东航省内航线回程增值税返还减少18万元、能源公司税收清算补助减少3万元）；二是债务转贷收入减少72万元（外贷项目提款72万元确定为赠款，转列其他调入）。三是调入资金增加71万元（国有资本经营预算调入减少1万元；其他调入增加72万元）。四是上解支出减少90万元（其中：烟叶税上解增加6万元；水电增值税清算上解减少18万元；其他上解减少78万元）；五是补充预算稳定调节基金增加68万元。

（二）政府性基金预算收支决算情况

全市政府性基金收入完成67,888万元，为年初预算数的44.4%，为预算调整数的100.3%，比上年决算数74,548万元减收6,660万元，减8.9%；政府性基金预算支出完成123,475万元，为年初预算数的143.4%，为预算调整数的100.1%，比上年决算数238,401减支114,926万元，减48.2%，以上数字与年初向市人代会报告的快报数一致。

全市政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金收入67,888万元，上级补助收入10,229万元，调入资金17,154万元，上年结余收入2,825万元，债务转贷收入256,480万元，收入总计354,576万元。政府性基金支出123,475万元，债务还本支出218,300万元，上解上级支出2,035万元，调出资金6,339万元，支出总计350,149万元。收支相抵，年终结转4,227万元。以上数字与年初向市人代会报告的快报数一致。

（三）社会保险基金预算收支决算情况

全市社会保险基金收入完成184,595万元，为年初预算数的99.29%，比上年决算数202,641万元减收18,046万元，减8.91%；比年初向市人代会报告的快报数减少1万元（企业职工基本养老保险基金收入减少1万元）。社会保险基金支出完成167,392万元，为年初预算数的101.55%，比上年决算数164,900万元增支2,492万元，增1.51%，比年初向市人代会报告的快报数减少53万元（城乡居民基本医疗保险基金支出减少52万元、失业保险基金支出减少1万元）。

全市社会保险基金预算收支平衡情况：社会保险基金预算收入183,032万元，转移收入1,563万元，上级补助收入121,688万元，上年结余收入73,862万元，收入总计380,145万元，比年初向市人大报告的快报数多79,192万元（企业职工基本养老保险基金收入减少1万元、上级补助收入增加79,193万元）；社会保险基金预算支出167,139万元，转移支出253万元，上解上级支出166,366万元，支出总计333,758万元，比年初向市人大报告的快报数多114,722万元（具体为城乡居民基本医疗保险基金支出减少52万元、失业保险基金支出减少1万元、上解上级支出增加114,775万元）。收支相抵，年终结余-27,475万元，滚存结余46,387万元，比年初向市人大报告的快报数少35,530万元。以上数字变化属于决算期间正常调整。

（四）国有资本经营预算收支决算情况

全市国有资本经营预算收入完成12,647万元，比年初向市人代会报告的快报数少1万元，原因是舍位平衡。为年初预算数的31.5%，为预算调整数的100%，比上年决算数4,586万元增收8,061万元，增175.8%；国有资本经营预算支出完成6,914万元，完成年初预算的57%，为预算调整数的99.9%，比上年决算数3,694万元增支3,220万元，增87.2%。

全市国有资本经营预算收支平衡情况：国有资本经营预算收入12,647万元，上级补助收入6万元，收入总计12,653万元，比年初向市人代会报告的快报数少1万元；国有资本经营预算支出6,914万元，调出资金5,739万元，支出总计12,653万元，比年初向市人代会报告的快报数少1万元，收支平衡。以上数字变化属于决算期间正常调整。

需要特别报告的情况：我市2024年地方债务限额为1,442,759万元，其中：一般债务545,170万元、专项债务897,589万元。截至2024年底，我市地方债务余额为1,407,841万元，其中：一般债务523,208万元、专项债务884,633万元。

二、2024年全市财政工作情况

2024年，是全面贯彻落实党的二十大精神的重要一年，也是实现“十四五”规划目标任务的关键一年。在市委、市政府的正确领导下，在市人大及其常委会的监督支持下，财政部门振奋精神、攻坚克难，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，立足财政职能职责，加力落实积极财政政策；不断提升财政资源配置效率、资金管理使用效益，持续保障重点支出和改善民生；扎实推进预算管理改革，着力防范化解重大风险，确保财政运行平稳安全。重点报告以下情况：

（一）稳增长、拓财源，持续扩大财力规模。加力落实积极财政政策，加强财政资源统筹，盘活存量资源资产，加大国有资源资产处置力度，多措并举挖掘收入潜力。全市“三本”预算（一般公共预算、政府性基金预算和国有资本经营预算）完成收入256,804万元，同比增1.9%，其中：一般公共预算收入完成176,269万元，同比增2%，总量和增速均居保山市第一。紧跟国家政策导向和投资方向，积极申报中央和省市预算内资金、增发国债项目资金、超长期特别国债项目资金，实现向上争取资金488,032万元。全力承接落实中央财政利好政策，争取到新增专项债券、再融资债券等各类债券资金318,460万元。

（二）强支撑、增幸福，不断加强民生保障。不断加大民生投入，落实落细民生实事，累计拨付社会保障、教育、卫生、农林水等各类惠民惠农资金509,341万元，占一般公共预算支出的80.5%。投入教育方面144,079万元，推进基础教育扩优提质行动，促进各阶段教育高质量发展；投入社会保障和就业方面106,024万元，全力稳就业，支持企业稳岗扩岗，加强困难群众基本生活保障，支持弱势群体保障服务提升；投入卫生健康方面85,923万元，坚持人民健康优先，落实城乡居民医疗保险待遇，提升医疗服务保障能力；投入住房保障方面9,821万元，确保住房困难家庭“住有所居”；投入农林水方面141,726万元，发放惠民惠农“一卡通”财政补贴资金36,282万元，凝心聚力惠“三农”，助力乡村全面振兴。

（三）重防范、守底线，坚决筑牢风险防线。统筹发展和安全，有效防范财政运行风险，坚持保基本民生、保工资、保运转在支出中的优先顺序，强化全过程运行监控，全年落实“三保”支出347,648万元，支出率达98.4%。围绕“短期防爆雷、中期优结构、长期利发展”的目标，健全债务风险防控机制，全力争取一揽子化债政策，及时更新录入全口径债务监测平台系统数据，严格政府债券“借用管还”全链条管理，偿还政府法定债务本息140,513万元，防风化债工作取得实效。鼓励和支持驻腾金融机构创新金融产品，持续加大金融支持地方经济社会发展力度。严厉打击违法金融活动，维护地方金融环境健康稳定。

（四）抓项目、强保障，加大重点领域投入。坚持巩固拓展脱贫成效，投入各级衔接推进乡村振兴补助资金12,088万元，土地出让收入用于农业农村支出9,520万元；争取生态环境保护专项资金9,365万元、自然灾害防治及救助资金2,019万元，持续改善生态环境质量；保持基础设施建设投入强度，争取增发国债资金88,520万元用于灌区项目及城市排水防涝能力提升建设，争取超长期特别国债4,410万元用于老城区排水防涝设施更新改造和绿色电能烤房发热泵等设备更新；争取国边防公路建设项目资金11,159万元，支持强边兴边固边、国防交通建设；争取高标准农田建设资金3,200万元，发放耕地地力保护补贴7,514万元，扛牢扛实粮食安全保障责任；争取边境地区转移支付资金29,951万元，支持边疆地区提升基础设施建设、促进边境贸易发展。

（五）勇创新、焕活力，加快财政改革步伐。加快数字财政建设，以一体化数据系统为支撑持续开展财政运行监测，提高资金管理效率和数字化监测水平。不断推进非税收入收缴电子化改革，在全省首先探索实施教育收费电子票据改革。依托“互联网+财政电子票据”等技术手段，率先试点实现伙食费和交通费自助缴费，有效规范缴费行为。全面落实预算管理一体化改革，加强预算绩效运用，推动预算管理提质增效。谋划开展新一轮国企改革、整合优化企业结构，成立中共腾冲市委国有企业工作委员会，全面理顺市属国企党组织隶属关系，推进完成11户平台企业压降工作，有效提升国有企业现代化治理水平、抗风险能力、市场竞争力。

三、2025年财政工作重点

回顾2024年的工作，我们经受住了考验和挑战，但我们也清醒地认识到，当前财政工作还存在一些困难和问题。主要表现在收支矛盾空前突出、债务风险防控压力大、国库资金调度紧张等。2025年是“十四五”规划的收官之年，是省委“3815”发展战略“三年大攻坚”的实现之年和系列三年行动决战决胜之年，也是“十五五”规划的谋篇之年。下一步，我们将按照中央、省、市的决策部署，全力稳住经济大盘，重点做好以下工作：

（一）着力打造健康财政。一是要千方百计实现财政增收。依法依规组织税费收入，不断强化税收分级分类管理，细化征管举措，加强存量税源、增量税源和变量税源的税收征管，确保完成全年税收收入11亿元的目标。非税征管做到依法征收、应收尽收、及时入库，确保完成全年非税收入6.8亿元的任务。全力做好土地出让准备工作和收入催缴工作，确保完成全年土地出让收入16.6亿元的目标。加强国有资本收益管理。加强全市国有企业的收益收缴管理，激励国有企业努力提高运营能力和盈利水平，确保完成全年国有资本经营预算收入5.2亿元的目标。二是要全力以赴争取增量政策支持。强化政策意识、机遇意识，抓紧研究各种增量政策，加强对口汇报衔接，及时了解掌握上级政策取向和资金投向，结合我市区位特点、产业特色等因素，找准切入点和突破口，争取更大政策支持、更多资金倾斜，持续不断壮大地方可用财力。

（二）着力建设安全财政。一是要兜牢兜实“三保”底线。坚持“三保”在财政支出中的优先地位，按照“保基本民生、保工资、保运转”的顺序，根据序时进度足额拨付人员经费、部门运转经费以及年初预算安排的各类“保民生”资金，确保全年落实“三保”支出37.74亿元。二是要坚决防范债务“爆雷”。管好用好专项债券资金，坚决防止将无收益的项目包装成新增的专债项目，切实推动专债项目回归“收益自平衡”的属性，积极扩大有效益的投资，严禁“一边穷尽所能化债，一边超出财力举债”。还要抢抓政策机遇，积极对接各金融机构，利用延期重组、降息展期、债务置换等手段，进一步优化调整债务结构和还款计划，努力做到降成本、降利息、降风险。坚决守住不发生系统性区域性风险底线。

（三）着力推进发展财政。树牢“按市场规律办事”和“小钱小气、大钱大方”的意识，财政资金安排要重点聚焦“三保”支出、重大战略推动、重点任务落地以及重要事项整改。按照“谁出台、谁清理”的原则压实政策清理责任，全面清理规范各领域内的财政存量支出政策，综合考虑财政承受能力，构建“该保必保、应省尽省、讲求绩效”的资金管理体制。严格落实《进一步推动党政机关习惯过紧日子切实硬化预算管理二十八条措施》，按照“重要项目花钱大气，一般项目花钱小气”的原则，强化过紧日子的预算约束作用，从严控制一般性支出、严管“三公”经费、进一步压减编外人员支出，腾出更多财力空间加大对重点领域的发展支出，围绕“五大经济”加强特色产业培育扶持，打造一批持续稳定的财源企业，为财政提供收入活水。

（四）着力落实民生财政。始终把民生支出放在财政支出的优先位置，确保民生资金支出占一般公共预算支出比重在75%以上。一是稳定就业，统筹用好税费减免、就业补贴、稳岗返岗等政策，不断减轻企业负担，助力企业加速发展，壮大企业吸纳就业能力。二是保障就医，支持深入实施卫生健康事业高质量发展三年行动计划，足额保障城乡居民基本医疗待遇，支持基本公共卫生服务体系建设和乡镇卫生院提质建设。三是健全社保，落实城乡居民和企业养老保险补助政策，支持做好困难群众基本生活救助等兜底保障工作。四是巩固脱贫，落实强农惠农富农政策制度，全面推进乡村振兴。支持高标准农田建设、水利建设，保障粮食安全。

（五）着力实现质效财政。加强重点项目全周期绩效管理，引导部门推进绩效结果应用，提高财政资金分配使用的合理性与效益性。强化财政资金监督管理，以“清廉云南”为契机，严格党内监督，健全风腐同查的工作机制，持续加强作风革命效能建设，不断提高财政资金安全性、合规性和真实性。

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