第一部分  财政局概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分  2016年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、财政专户管理资金收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

五、其他重要事项及相关口径情况说明

第四部分  名词解释

第一部分  腾冲市财政局概况

一、主要职能

（一）贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全市财税发展规划、政策和改革方案并组织实施；开展财政课题研究，分析预测综合经济形势，提出运用财税政策调控经济运行和平衡社会财力的建议；研究市域经济发展和财源建设对策，组织开展市域经济发展和财源建设工作；拟定市对乡镇财政体制政策，监督乡镇财政工作。

（二）负责全市财政收支管理工作；编制全市和市本级年度财政预决算草案，组织实施市人代会批准的财政预算，受腾冲市人民政府委托，向腾冲市人民代表大会报告全市和市本级财政预算及其执行情况，向腾冲市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审批市级预算单位年度预决算；办理中央、省市对腾冲市的转移支付。

（三）拟定全市政府非税收入管理政策；监督管理行政事业性收费项目；监管彩票市场，管理彩票资金；组织实施有关收入分配改革政策；管理本级住房基金，监督住房公积金增值收益分配；参与税费改革、住房制度改革、物价管理、国有土地使用管理等经济活动。

（四）组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户和预算单位银行账户；组织实施政府采购制度。

（五）组织实施行政事业单位国有资产管理规章制度，管理市级行政事业单位国有资产；管理市级公共支出，制定需要全市统一规定的支出政策和开支标准；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇。

（六）负责办理和监督市级财政经济发展支出、市级政府性投资项目财政拨款；参与拟订市级建设投资的有关政策；组织实施基本建设财务管理办法；负责有关政策性补贴和专项储备资金财政管理工作；组织开展农业综合开发工作。

（七）会同有关部门管理市级财政社会保障资金支出；组织实施社会保障资金（基金）财政监管；编制社会保障预决算草案。

（八）组织实施地方政府性债务管理制度和办法，制定防范政府债务风险的措施；管理政府性外债，管理国际金融组织和外国政府贷（赠）款。

（九）负责管理全市会计工作，监督和规范会计行为，监督执行会计法规、国家统一会计准则制度、内部控制规范；组织和管理会计人员继续教育学习、培训。

（十）组织实施财政资金绩效评价有关制度和办法，建立和完善财政绩效评价体系，组织开展市级财政绩效评价工作。

（十一）监督检查财税法规、政策的执行情况，监督市级部门财务活动，反映财政收支管理中的重大问题，对违反财经纪律的事项进行处理。

（十二）负责协调、督促、指导全市农村综合改革工作。

（十三）监督市属国有企业的国有资产，提出市属国有企业国有资产管理的有关政策建议，制定有关制度；指导推进市属国有企业改革和重组，对市属国有企业国有资产的保值增值进行监督；负责市属国有企业国有资产的基础管理，审核市属国有资本经营预结算，收益分配方案，监交国有资本收益。

（十四）贯彻落实国家金融法律法规和相关政策；组织开展政府与金融机构合作的有关工作，协助金融监管机构依法履行监管职责；提出服务和促进金融业发展的意见和政策建议，协调有关部门整顿、规范金融秩序，配合处置地方金融风险，维护地方金融稳定。

（十五）负责小额贷款公司、融资登记服务公司的申报和监管工作；负责政府融资能力建设，配合有关部门指导、协调投融资主体开展业务工作，协调股权投资基金的管理工作。

（十六）推进资本市场、保险市场发展，引导保险资金支持地方经济社会发展。

（十七）承办市人民政府交办的其他事项。

（二）2016年度重点工作任务介绍

1．狠抓征管，全力以赴确保收入目标实现。紧紧围绕市委、市政府确定的收入目标任务，强化税收征管，层层分解目标，落实到征收单位，具体到税种。对辖区内税源结构、征管漏洞、薄弱环节进行认真分析，摸清税源情况和征管状况，主动做好工矿企业服务工作，协调解决企业面临困难，尽快帮助重点工矿企业恢复生产，做到有税可收；依托征管网络，强化征管手段，细化征管措施，做到有税必收；充分运用综合治税涉税信息平台，加强重点行业、重点税源管控，加大零散税收管理，防止跑冒漏，做到应收尽收。健全税收征管体系和非税收入收缴体系，强化非税收入征管，严禁虚收、空转等虚增收入行为，不断提高财政收入质量。加大对国有资产尤其是经营性资产的管理力度，进一步盘活资产，增加收入来源。

2．超前谋划，全力以赴向上争取项目资金。结合自身特点，强化学习研究，及时捕捉新信息，盯紧中央、省级的政策动向、项目规划、资金安排等，加强研判，提前谋划，抢占先机；深入贯彻落实创新、协调、绿色、开放、共享的“十三五”时期发展理念，认识新常态、适应新常态、引领新常态，超前做好涉及项目的规划和储备；主动向上汇报和对接，花更多的时间和精力用在向中央、省、保山市争取项目、资金支持上，提高项目申报成功率，争取国家和省级更多的资金和项目支持。

3．抢抓机遇，全力以赴抓实固定资产投资。始终将项目工作列为重点，坚持“大项目促成大投资、大投资带动大发展”的原则，千方百计抓固定资产投资工作。抓住国家大力支持棚户区改造、地下综合管廊建设、扶贫易地搬迁及“全省五大基础设施网络5年大会战”等重要政策机遇，加强项目规划，做好项目储备，积极向上申报，保证固定资产投资稳步增长；抓实资金筹集，保证项目开工建设，扩大固定资产投资；严格执行项目投资挂钩承包制度，加大综合协调力度，着力破解影响项目进展难题，全力加快在建项目建设进度，尤其是要增加可形成建安营业税的实际投资，带动财政增收。

4．精准发力，全力以赴做好招商引资工作。认真分析和准确把握我市区位及资源优势，着力做好创新型、生产型、科技型、技术型等优质项目招商工作，实施精准招商，重点引进带动力强的大企业、大项目，争取工业项目招商上取得实质性新突破，尽快形成税源新亮点，努力培植能够支撑腾冲可持续发展的税源。

5．调优结构，全力以赴提速产业转型升级。坚持不懈地推进产业转型升级工程，强力培植实体经济，夯实发展之基，不断增强发展后劲。全力推进旅游国际化，做强做优温泉产业集群，加快户外运动集群发展，抓实航空产业和旅游营销；全力推进新型工业化，培育壮大生物制造业，大力发展新型材料产业，提升珠宝产业，整治、整合、提升矿电产业；全力推进高原特色农业现代化，利用科技成果和互联网等新商业模式，提升传统农业生产、经营、管理和服务水平，大力发展农产品精深加工；全力推进对外开放提速发展，大力发展现代物流产业。

6．开拓进取，全力以赴推进财税体制改革。进一步增强预算法治意识，用法治思维和法治方式推进预算改革工作，有效应对预算管理工作中出现的新情况、新问题，进一步提高依法行政、依法理财的能力和水平。一是稳步推进预算管理改革，切实加大统筹力度。认真学习宣传新《预算法》，建立健全全口径预算体系，严格财政预算执行管理。二是有序推进结构性改革，尤其是供给侧改革。三是加快推进政府购买服务，积极改进公共服务提供方式，推进公务用车改革。四是加大专项资金清理整合力度，不断提高专项资金管理水平。五是强化预算执行约束机制，切实加快预算执行进度。健全预算绩效管理机制，不断强化绩效评价结果应用。六是全面推进预决算公开，进一步提高财政信息透明度。七是改进年度预算控制方式，推进编制中期财政规划。八是完善转移支付制度，努力提升基层财政保障能力。九是规范债务融资方式，着力强化政府性债务管理，努力防范债务风险。十是稳步推进“营改增”税制改革，认真落实国家出台的各项税收优惠政策。十一是深化非税收入管理改革，推进非税收入规范管理。

7．突出重点，全力以赴调优财政支出结构。一是开源节流，严格财政预算执行。二是要突出民生保障。进一步巩固义务教育经费保障机制，加大社会保障和改善民生投入，继续完善市级公立医院投入机制，认真落实“贷免扶补”政策，及时足额兑付各项惠农补贴，不断提高财政应对自然灾害、突发公共事件的能力，保证经济社会的平稳、健康发展。三是要突出扶贫攻坚。按照精准扶贫的要求，认真开展“挂包帮、转走访”工作，创新扶贫方式，采用财政贴息、以奖代补等方式，充分发挥财政资金的导向作用，筹措和整合投入资金，支持扶贫易地搬迁和旅游扶贫工作，全力推进扶贫攻坚工作。同时，加大农业综合开发力度，扎实推进社会主义新农村和美丽乡村建设，大力支持农村脱贫致富。四是要突出服务发展。积极服务全市基础设施建设和重点项目推进，认真落实稳增长各项政策措施，做好资金调度，保障重大项目资金需求，推进固定资产投资持续增长，促进形成新的经济增长点。

8．强化监督，全力以赴管好用好各项资金。不断健全和完善财政资金监管机制，积极推进预算绩效管理，逐步建立评价结果与应用相结合的机制，将绩效评价结果作为编制预算和调整支出的重要依据，切实发挥财政资金的“四个效益”；加强会计基础工作，大力推进单位内部控制制度建设，继续推行村级会计委托代理服务，完善村级组织经费保障机制，规范会计秩序，提高会计工作水平；整合财政、审计、纪检监察力量，加强对民生和专项资金的监管，严肃财经纪律，防止挤占、挪用及截留财政资金的行为，确保财政资金专款专用，安全高效运行。

9．创新方式，全力以赴实现投融资大突破。一方面发挥主体作用，全力抓好金融合作项目。各项目主管部门、投资公司要充分发挥融资主体作用，超前做好项目前期工作，主动与国开行、进出口银行、农发行等金融部门和保山市国资公司对接联系,内引外联，利用好政策、产品和平台优势，形成齐抓共管的融资工作局面，让更多的金融资源汇集腾冲。一是重点抓好与农行、农发行合作的项目；二是抓好旅游、林业、城乡一体化、棚改、扶贫、农村公路和人居环境改善、专项建设基金等项目的争取和落实；三是抓好企业发行债券和债务置换工作，优化债务结构，减轻偿债压力。另一方面要创新投融资方式，引导撬动社会金融投资。要不断充实完善PPP项目库，推动PPP项目的落实，有效引导和撬动社会金融投资，争取中和至猴桥高速公路建设采用PPP模式进行建设。要继续拓宽融资渠道，认真做好项目策划、包装、推介工作，加快推进企业债发行、土地收储贷款、产业基金、融资租赁、信用再担保公司的组建和运行等工作进度。

10．强化措施，全力以赴做好国资监管工作。进一步建立健全国资监管和国有企业内部管理制度，推进国有企业实体化建设；进一步盘活存量资产，壮大国有经济实体，为投融资工作提供强有力的支撑；优化绩效考核制度，加强国有资产监管，确保国有资产保值增值。

11．抓实作风，全力以赴提高队伍整体素质。认真开展“两学一做”学习教育，充分认识新形势下财政工作的地位和作用，加强政策、政治理论和财政业务知识的学习，不断提高财政队伍综合素质。继续加强挂钩服务基层工作，强化干部作风建设，抓紧抓好党风廉政建设和廉洁自律工作，勤俭节约、克己奉公、遵纪守法，不断提高财政干部廉洁从政和依法行政能力。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入财政部门2016年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位0个。分别是：

1.……

2.……

3.……

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

财政局2016年末实有人员编制98人。其中：行政编制94人（含行政工勤编制4人），事业编制5人（含参公管理事业编制5人）；在职在编实有行政人员94人（含行政工勤人员4人），事业人员5人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员32人。其中：离休0人，退休32人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

（各部门可结合实际制作基本情况分布图表等）

第二部分  2016年度部门决算表

（详见附件）

第三部分 2016年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

财政部门2015年度收入合计1,628万元。其中：财政拨款收入1,628万元，占总收入的100%。

财政局2016年度收入合计2,051万元。其中：财政拨款收入2,051万元，占总收入的100%；上级补助收入0万元，占总收入的0%；事业收入0万元，占总收入的0%；经营收入0万元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0万元，占总收入的0%；其他收入0万元，占总收入的0%。与上年1,628万元对比增加423万元，增长20.62%，主要原因是调资人员经费增加。

（各部门可结合实际制作收入占比分布图表）

二、支出决算情况说明

财政部门2015年度支出合计1,898万元。其中：基本支出1,869万元，占总支出的98.47％；项目支出29万元，占总支出的1.53％；

   财政局2016年度支出合计2,060万元。其中：基本支出1,845万元，占总支出的89.56％；项目支出215万元，占总支出的10.44％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0万元，占总支出的0％。与上年1,898万元对比162万元,增长7.86%，主要原因调资增加。

（各部门可结合实际制作支出占比分布图表）

（一）基本支出情况

2016年度用于保障财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,845万元。与上年1,869万元对比减少24万元,主要原因压缩“三公”经费。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的78.43％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的21.57％。（人均情况由各部门自行确定）

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

（二）项目支出情况

2016年度用于保障财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出215万元。与上年293万元对比减少78万元,主要原因是资金困难，重点保证人员经费，压缩公共服务支出。具体项目开支在农村“一事一议”工作及财政所修缮补助，开展工作进展顺利，成绩显著。

（各部门可结合实际制作支出分布图表等）

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

财政部门2016年度一般公共预算财政拨款支出1,982万元,占本年支出合计的96.63%。与上年1,589万元对比增加393万元,主要原因是调入人员及调资增加经费。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出1,701万元，占一般公共预算财政拨款总支出的89.90%。主要用于人员经费及机关运转的公用经费（相关支出情况）；

2.外交（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

3.国防（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

4.公共安全（类）支出0万元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。主要用于……（相关支出情况）；

……。

（说明可细化到项级科目，同时各部门可结合实际制作支出占比分布图表等）

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一)“三公”经费财政拨款支出决算总体情况

财政部门2016年度“三公”经费财政拨款支出预算为73万元，支出决算为73万元，完成预算的100%。其中：因公出国（境）费支出决算为0万元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为35万元，完成预算的35%；公务接待费支出决算为80万元，完成预算的80%。0年度“三公”经费支出决算数大于/小于预算数的主要原因……。

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算数比2015年减少16万元，下降17.98%。其中：因公出国（境）费支出决算增加/减少0万元，增长/下降0%；公务用车购置及运行费支出决算增加1万元，增长2.86%；公务接待费支出决算减少17万元，下降30.91%。2016年度“三公”经费支出决算减少的主要原因是无因公出国（境）支出，压缩接待费开支。

(二)“三公”经费财政拨款支出决算具体情况

2016年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出35万元，占47.95%；公务接待费支出38万元，占52.05%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0万元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：具体出国开支及开展工作情况等……。

2. 公务用车购置及运行维护费支出35万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置车辆0辆。具体购置车辆原因、情况等……。

公务用车运行维护支出35万元，开支财政拨款的公务用车保有量为3辆。主要用于公务运行（相关工作范围）所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出38万元。其中：

国内接待费支出38万元（其中：外事接待费支出0万元），共安排国内公务接待46批次（其中：外事接待0批次），接待人次1264人（其中：外事接待人次0人）。主要用于公务运行（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0万元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。主要用于0（相关工作，产生的接待批次及人次等）发生的接待支出。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

财政局2016年机关运行经费支出353万元，与上年605万元对比减少252万元,主要原因是压缩会议、接待支出。部门机关运行经费主要用于办公费、会议费、培训费、车辆费、接待费等（相关使用情况）。

（二）采购情况说明

2016年部门政府采购预算 148 万元，实际采购 141 万元，其中:货物类  97万元，工程类 23 万元，服务类 21  万元。

（三）其他重要事项情况说明

……。（政府采购决算、绩效管理信息、国有资产占有使用情况以及情况说明里没有介绍，但单位认为需要说明的情况在此说明。）

（四）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

1、基本支出与项目支出：基本支出是指行政事业单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而编制的年度基本支出计划，内容包括人员经费和日常公用经费两部分。项目支出是指行政事业单位为完成特定的工作任务或事业发展目标，在基本的预算支出以外，财政预算专款安排的支出。

2、因公出国（境）费指单位工作人员公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；

3、 公务用车购置及运行维护费支出指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费等支出；

4、 公务接待费指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

5、 政府采购 ：就是指国家各级政府为从事日常的政务活动或为了满足公共服务的目的，利用国家财政性资金和政府借款购买货物、工程和服务的行为。政府采购不仅是指具体的采购过程，而且是采购政策、采购程序、采购过程及采购管理的总称，是一种对公共采购管理的制度。