监督索引号53052200131801000

腾冲市财政局2017年度部门决算

 

   第一部分  腾冲市财政局概况

   一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2017年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、财政专户管理资金收入支出决算表

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2017年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   五、其他重要事项及相关口径情况说明

 

第四部分  名词解释

第一部分  腾冲市财政局概况

一、主要职能

（一）主要职能

财政局贯彻执行国家财政、税收方针政策，拟订全市财税发展规划、政策和改革方案并组织实施；负责全市财政收支管理工作；编制全市和市本级年度财政预决算草案，组织实施市人民代表大会批准的财政预算，受腾冲市人民政府委托，向腾冲市人民代表大会报告全市和市本级财政预算及其执行情况，向腾冲市人民代表大会常务委员会报告决算；承担财政支出标准体系建设工作；负责审批市级预算单位年度预决算；办理中央、省市对腾冲市的转移支付；拟定全市政府非税收入管理政策；组织实施国库管理制度、国库集中收付制度，承担国库资金管理有关工作；统一管理财政专户和预算单位银行账户；组织实施政府采购制度；组织实施行政事业单位国有资产管理规章制度，管理市级行政事业单位国有资产；管理市级公共支出，制定需要全市统一规定的支出政策和开支标准；管理财政预算内行政机构、事业单位和社会团体的非贸易外汇；承办市人民政府交办的其他事项等。

根据以上职责，腾冲市财政局设26个内设机构，为股级：办公室综合处理局机关日常政务；负责文电、会务、督办、机要、宣传、信息、信访、办公自动化、保密、档案、政务服务、公务接待联络及后勤服务等工作等；人事教育股负责局机关人事管理和培训教育工作，机构设置、人事工作、纪检监察；综合与研究股（腾冲市清理规范津贴补贴领导小组办公室）开展宏观经济形势预测分析，参与研究财政中长期规划；税政法制股统筹管理全市税政事物，负责落实国家税收政策；预算股组织实施财政体制和财政预算制度，组织预算管理和政府性债务管理，办理中央、省市对我市转移支付有关业务，汇编全市及市本级年度财政预决算草案，编制市本级预算调整草案等；国库股（国库支付中心）组织预算执行、资金调度，负责全市工资统发工作，组织实施总预算会计、行政单位会计制度及事业单位会计制度，组织实施国库管理制度、国库集中收付制度；管理财政和预算单位账户等；行政政法股归口管理行政、政法部门预算，负责联系单位（部门）的经费保障和财务监管，负责全市执法执勤用车编制管理，负责办理驻腾军队、武警部队有关经费事项等；教科文股（文资办）承担教育、科学、文化等方面的部门预算管理工作，研究提出有关财政政策，承担义务教育经费保障机制改革的具体工作；负责教科文部门财务监管工作，负责文化产业项目的申报及文化产业专项资金的预算管理工作等；经济建设股经济建设股归口管理基本建设财政财务工作等；农业股承担农业、林业、水利、扶贫、移民等方面的部门预算管理工作等社会保障股（社保基金管理中心）社会保障股负责归口管理社会保障和就业及医疗卫生等部门的部门预算，负责联系单位（部门）的经费保障和财务监管等；产业发展股管理全市商贸流通和工业产业发展方面的财政财务工作。会计股管理全市会计工作；监督检查股组织实施财政监督检查法规、政策和制度等；市政府采购办公室组织实施政府采购管理制度和政策，负责全市国家机关和事业单位的政府采购日常工作等；资产管理股资产管理股承担国有资产管理体制改革及国有企业改革重组等有关工作。科技股统一管理和协调推进全市财政信息化工作；市农业综合开发领导小组办公室贯彻落实国家、省、市有关农业综合开发的方针政策，拟订市农业综合开发项目和资金管理实施细则等；市农村综合改革领导小组办公室农村综合改革领导小组办公室统筹管理全市农村综合改革财政财务工作；国资监管股监督市属国有企业的国有资产，提出市属国有企业国有资产管理的有关政策建议，制定有关制度等；金融一股负责全市金融相关综合性的发展规划、计划、政策法规的调研和草拟工作；统筹负责金融相关重要文稿的起草和重大课题研究等；金融二股负责研究投融资平台建设，提出开拓新的投融资渠道和方式的意见和建议等。

（二）2017年度重点工作任务介绍

2017年，市人民政府及财税部门在市委的正确领导下，在市人大及其常委会的监督下，认真分析经济发展总体态势，准确把握“四个全面”战略布局及经济发展动向，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立新发展理念，紧扣财税年度工作目标任务，克服经济下行影响因素，千方百计挖潜增收，全力保障重点支出，全面深化财政改革，着力强化财政监督，促进经济社会长期稳定发展，较好完成年初确定的财政收支目标任务。

1.管理在改革创新中得到了有效提升。一是深化部门预算改革。细化部门预算编制，将经费细化到经济分类，按“两上两下”的程序编制部门预算。二是硬化预算约束。把预算执行置于监控范围内，严格按照财政拨款内控制度办理预算指标。三是持续推进国库集中支付改革。

2.收入在严峻形势下实现了低速增长。一是强化税源调查分析。财税部门主动应对宏观经济下行及结构性减税政策影响，推动涉税信息共享，准确掌握和分析税源动态，加强对重点税源、重点行业和重点企业的调查分析，千方百计找准税收增长点。二是实施精细化征管。采取市级领导挂钩、部门协作、责任到人的措施，高位推动重点项目税收征缴；将收入指标分解到各征收单位，做到目标明确、责任具体。三是抓实固定资产投资。在固定资产投资税收方面寻求突破，将规模以上固定资产投资与完成税收工作挂钩，加大固定资产投资相关税收入库力度。四是强化税收收入征管。

3.投入在经济发展中发挥了重要作用。一是积极支持项目建设。二是积极支持产业发展。三是积极推进PPP模式项目建设。四是积极支持全国文明城市创建。

4.支出在重点民生中增强了保障力度。一是兑现“三保”政策，保障“八项”支出。积极筹措资金，统筹安排各项财力，加大“三保”支出力度，切实增加“八项”支出。二是推进厉行节约，反对铺张浪费。积极推行厉行节约电子化管理系统，全市213家预算单位实现报表电子化报送；降低行政成本，从严控制一般性开支。三是全力支持教科文卫，大力推进社会保障。四是推进生态文明建设，着力改善生态环境。全面落实“绿水青山就是金山银山”理念，积极支持国家生态文明示范市创建和“河长制”推行工作，水资源、森林、湿地等重点区域保护工作得到有效保障。

5.攻坚在财政保障中取得了长足成效。一是全力保障扶贫资金投入。按照“四个切实”“六个精准”“五个一批”要求，全面、深入、持续保障脱贫攻坚工作。二是多渠道保障脱贫攻坚。三是全力开展扶贫资金检查。建立健全监督管理机制，抽调专人开展扶贫领域专项巡察，强化问题整改落实，使扶贫资金问题早发现、早预防、早整改。四是加快财政主导项目建设，助力全市脱贫攻坚。

6.公司在监管服务中提升了发展实力。一是国有公司监管实现全覆盖。将35户国有公司纳入国有资产产权登记范围，将25户市属国有公司纳入财务监管，实现财务、资产监管全覆盖。二是改进国资监管方式。制定城投、水投、旅投三个公司机构设置方案，厘清政府、国资委、董事会、监事会、企业党组织的权利责任边界；制定国有企业工资管理、派驻企业监事监督检查等实施办法。三是做好国有资产监督管理工作。强化行政事业单位国有资产日常处置管理工作，对94个单位2016年资产清查损溢进行审核，组织开展2016年度政府资产报告试点工作，完成全市行政事业单位资产管理信息系统年报和地方政府性债务投资项目资产清查登记工作。四是国有企业实体化初显成效。各平台公司紧紧围绕“三个千亿”工程、棚户区改造、“园中园”等重大项目。五融资平台打造初现成效。城投集团公司通过评级成为我市首家2A公司，组建产业基金资本运营有限公司，融资担保公司正式挂牌成立。

7.监督在风险防控中提高了理财水平。一是切实加强内控制度建设。印发《关于进一步加强行政事业单位内部控制建设的实施意见》，完成2016年度行政事业单位内部控制报告编报工作，各单位内控制度进一步完善。二是配合做好省市审计工作。省市审计部门进驻开展财政专项审计期间，认真对接，及时按要求提供相关材料，对审计指出的问题，及时沟通、及时整改完善，不断规范财政管理水平。三是开展财政专项检查。夯实财会基础，规范会计核算，对2015、2016年收入征管和入库情况进行专项检查，对12个单位16个乡镇开展监督检查和会计基础管理实地评价工作，对3个单位开展会计监督检查，对全市75个部门预决算公开情况进行检查。四是稳步推进政府采购监督工作。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入腾冲市财政局2017年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位1个，事业单位0个，其他单位0个。是：腾冲市财政局。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市财政局2017年末实有人员编制78人。其中：行政编制70人（含行政工勤编制4人），事业编制8人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员95人（含行政工勤人员4人），事业人员7人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员33人。其中：离休0人，退休33人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2017年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2017年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市财政局部门2017年度收入合计22,932,129.94元。其中：财政拨款收入22,932,129.94元，占总收入的100%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入0元，占总收入的0%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比增减2,421,608.99元，增长11.81%，主要原因为上级根据工作安排，增加指标下达额度具体如下：

1.财政事务资金，新增收入2,125,407.29元; 主要是新增人员工资及调资人员经费增加，拆建厕所等附属工程。

2. 其他一般公共服务支出资金，新增收入400,000.00元;主要是车库修缮。

3. 行政事业单位离退休资金，减少收入245,998.30元; 主要是1月份后退休人员工资由人社局统一发放。

4. 其他城乡社区支出资金，新增收入100,000.00元; 主要是修缮费。

5.农林水支出资金.减少收入77,800.00元；主要是项目资金。

6. 其他支持中小企业发展和管理支出资金，减少收入30,000.00元; 2017年没有发生支出。

7. 其他涉外发展服务支出资金，新增收入100,000.00元。

8. 金融部门其他监管支出资金，新增收入300,000.00元。

9. 其他国土资源事务支出资金，减少收入30,000.00元; 主要是2017年没有收入。

10. 彩票发行销售结构业务费支出资金，减少收入220,000.00元。

二、支出决算情况说明

腾冲市财政局部门2017年度支出合计24,397,171.59元。其中：基本支出19,191,827.82元，占总支出的78.66%；项目支出5,205,343.77元，占总支出的21.34%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0元，占总支出的0%。与上年对比增3,798,571.14元，增长18.44%，主要原因为本部门严格执行八项规定,按照要求例行节约控制行政成本,支出增大是因为我部门承办全市性的一些项目,比如库区发展基金、一事一议项目、农业综合改革项目、边境转移支付项目等，根据工作安排，上级拨款增加，所以导致支出增加，具体如下：

1.财政事务资金，新增支出3,811,369.44元；主要是新增人员工资及调资人员经费增加，拆建厕所等附属工程。

2. 其他一般公共服务支出资金，新增支出78,000.00元;主要是因为车库修缮。

3. 行政事业单位离退休资金，减少支出245,998.30元; 主要是1月份后退休人员工资由人社局统一发放。

4. 其他城乡社区支出资金，新增支出100,000.00元; 主要是修缮费。

5.农林水支出资金.新增支出235,200.00元；主要是项目资金。

6. 其他支持中小企业发展和管理支出资金，减少支出30,000.00元; 2017年没有支出。

7. 其他涉外发展服务支出资金，新增支出100,000.00元;。

8. 其他国土资源事务支出资金，减少支出30,000.00元; 主要是2017年没有发生支出。

9. 彩票发行销售结构业务费支出资金，减少支出220,000.00元。

（一）基本支出情况

2017年度用于保障腾冲市财政局机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出19,191,827.82元。与上年对比增737,627.37元，增长4%，主要原因为，重点工作项目增加，导致项目工作经费稍微增加，具体如下：

1.财政事务资金，新增支出1,506,925.67元; 主要是新增人员工资及调资人员经费增加。

 2. 其他一般公共服务支出资金，新增支出100,000.00元;主要是车库修缮。

3. 行政事业单位离退休资金，减少支出245,998.30元; 主要是1月份后退休人员工资由人社局统一发放。

4.农林水支出资金.减少支出333,300.00元；主要是业务资金。

6. 其他支持中小企业发展和管理支出资金，减少支出30,000.00元; 2017年没有支出。

7. 其他涉外发展服务支出资金，新增支出100,000.00元。

8. 彩票发行销售结构业务费支出资金，减少支出360,000.00元。

其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的88.23%，人均166010.462元；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的11.77% ，人均3075.476元。

（二）项目支出情况

2017年度用于保障腾冲市财政局机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出5,205,343.77元。与上年对比增3,060,943.77元，增长142.74%，主要原因为我部门承办全市性的一些项目,比如库区发展基金、一事一议项目、农业综合改革项目、边境转移支付项目等，根据工作安排，上级拨款增加，所以导致支出增加，具体如下:

1.财政事务项目，新增项目支出2,304,443.77元; 主要是拆建厕所等附属工程，项目开展进度为100%。

2. 其他一般公共服务支出项目，减少项目支出22,000.00元。

3. 其他城乡社区支出项目，新增项目支出100,000.00元; 主要是修缮费，项目开展进度为100%。

4.农林水支出项目.新增项目支出568,500元；项目开展进度为100%。

5. 其他国土资源事务支出项目，减少项目支出30,000.00元; 主要是2017年没有发生支出。

6. 彩票发行销售结构业务费支出项目，新增项目支出140,000.00元; 项目开展进度为100%。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市财政局部门2017年度一般公共预算财政拨款支出23,672,771.59元,占本年支出合计的97.03%。与上年对比增3,894,171.14元，增长19.69%，主要原因为：

1.一般公共服务支出资金，新增一般公共预算财政拨款支出3,889,369.44元。

2.社会保障和就业支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出245,998.30元。

 3. 城乡社区支出资金，新增一般公共预算财政拨款支出100,000.00元。

4.农林水支出资金，新增一般公共预算财政拨款支出110,800.00元。

5. 资源勘探信息等支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出30,000.00元。

6. 商业服务等支出资金，新增一般公共预算财政拨款支出100,000.00元。

7. 国土海洋气象等支出资金，减少一般公共预算财政拨款支出30,000.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出20,896,591.31元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.27%。

主要用于:行政运行基本支出资金16,551,534.54元、项目资金1,059,466.49元；其他财政事务基本支出资金873,113元、项目资金2,012,477.28元；其他一般公共服务基本支出资金100,000.00元、项目资金300,000.00元。

  2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  5.教育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  6.科学技术（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  7.文化体育与传媒（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  8.社会保障和就业（类）支出1,424,680.28元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.02%。主要用于:社会保险业务管理事务基本支出10,000.00元；机关事业单位基本养老保险缴费基本支出1,403,755.40元; 机关事业单位职业年金缴费基本支出10,924.88元。

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  10.节能环保（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  11.城乡社区（类）支出100,000元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.42%。主要用于其他城乡社区项目资金100,000.00元。

  12.农林水（类）支出1,151,500.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.86%。主要用于农业综合开发基本资金50,000.00元;对村级一事一议的补助项目支出资金760,000.00元；创业担保贷款贴息项目支出资金341,500.00元。

  13.交通运输（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  14.资源勘探信息等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  15.商业服务业等（类）支出100,000.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.42%。主要用于其他涉外发展服务基本支出资金100,000.00元。

  16.金融（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  17.援助其他地区（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  18.国土海洋气象等（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  19.住房保障（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  20.粮油物资储备（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  21.其他（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  22.债务还本（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

  23.债务付息（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。财政局无支出。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

1.腾冲市财政局部门2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为378,167.14元，支出决算为345,485.14元，完成预算的91.36%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为217,763.94元，完成预算的100%；公务接待费支出决算为127,721.2元，完成预算的79.63%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因:无因公出国（境）支出，压缩接待费开支及公务用车运行费用。

2.2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2016年减少382,750.92元，下降52.56%。其中：因公出国（境）费支出决算0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算减少131,017.93元，下降37.56%；公务接待费支出决算减少251,732.99元，下降66.34%。2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加/减少的主要原因:是无因公出国（境）支出，压缩接待费开支及公务用车运行费用。

 (二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2017年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出217,763.94元，占63.03%；公务接待费支出127,721.2元，占36.97%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。开展内容包括：具体出国开支及开展工作情况等。

2. 公务用车购置及运行维护费支出217,763.94元。其中：

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出217,763.94元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出127,721.2元。其中：

国内接待费支出127,721.2元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待50批次（其中：外事接待0批次），接待人次336人（其中：外事接待人次0人）。主要用于相关工作调研、检查等产生的接待批次及人次等发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

五、其他重要事项及相关口径情况说明

(一)机关运行经费支出情况

1.腾冲市财政局部门2017年机关运行经费支出2,166,260.72元，与上年对比减1,365,950.45元，减38.67%，主要原因为：我单位严格执行八项规定，厉行节约，控制行政成本,大幅度缩减公务接待费、会议费、培训费、维修（护）费等费用支出。

2.部门机关运行经费主要用于： 办公费9,405.71元;印刷费17,113.60 元;水费 5,956.80元;电费21,411.02元; 邮电费68,393.31元;差旅费 47,990.00元;维修(护)费 37,997.70元;会议费150,447.90 元;培训费 30,572.77元;公务接待费 82,168.20元;劳务费 44,844.00元;工会费 278,870.86元; 公务用车运行维护费112,062.86 元; 其他交通费829,950.00 元; 其他商品和服务支出 329,075.99元; 信息网络及软件购置更新100,000 元.

（二）国有资产占用情况

截至2017年12月31日，腾冲市财政局部门资产总额49,273,522.32元，其中，流动资产36,280,961.19元，固定资产12,992,561.13元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加9,122,359.17元，其中;流动资产增加9,501,670.17元，固定资产减少379,311元,对外投资及有价证券增加0元，在建工程增加0元，无形资产增加0元，其他资产增加0元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆1辆，账面原值400,000元；报废报损资产51项，账面原值282620元，实现资产处置收入20200元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。

				国有资产占有使用情况表
																	单位：元
项目	行次		资产总额	流动资产	固定资产								减：累计折旧及减值准备	对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	减：累计摊销	其他资产
					小计	房屋	车辆	大型设备（单价50万元以上通用设备、单价100万元以上专用设备）			其他固定资产
栏次			1	2	3	4	5	6			7		8	9	10	11	12	13
合计	1		49273522.32	36280961.19	12992559.13	7856371.15	693266.05	696560			3746361.93					2
		填报说明：　1.资产总额＝流动资产＋固定资产-累计折旧及减值准备＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产-累计摊销＋其他资产
		2.固定资产＝房屋＋车辆＋大型设备＋其他固定资产

(三)政府采购支出情况

1．部门年度政府采购支出合计1,658,425元，其中：货物采购支出1,459,709元，工程采购支出12,000元，服务采购支出186,716元。主要用于：财政资金核算监管平台开发服务项目1,010,000元。

(四)绩效自评信息情况

财政部门无民生项目、重点支出项目以及涉及政府债卷的项目的绩效评价结果。故无绩效评价。

（五）其他重要事项情况说明

   无

（六）相关口径说明

1．基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

2．机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

3．按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

4.“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指市行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

 

 

 

监督索引号53052200131801111