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腾冲市土地收购储备中心2021年度部门决算

目录

第一部分 腾冲市土地收购储备中心概况

一、主要职能

二、部门基本情况

第二部分 2021年度部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体支出绩效自评情况

（二）部门整体支出绩效自评表

（三）项目支出绩效自评表

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 腾冲市土地收购储备中心概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市土地收购储备中心成立于2011年3月，是全额预算事业单位，内设办公室、收购储备股、开发经营股、财务股4个机构，部门主要职能是：

1.编制年度土地收购储备计划（包括土地征收计划），适时收购储备土地。

2.经营和管理政府依法收回的违法用地、闲置抛荒土地、无主土地及其他土地。

3.对收购储备的土地进行整理和出让前的合理开发、经营。

4.对收购储备的土地组织预出让。

5.筹集、运作、管理土地收购储备资金和预出让资金。

（二）2021年度重点工作任务介绍

1.土地收储情况。截至12月底，共储备国有土地6483亩，主要是机场延长线、腾陇路、第三人民医院等项目用地。共上报供地方案166宗2655.86亩。

2.土地出让及供应情况。2021年1—12月，共出让及供应土地120宗2633.6825亩，实现土地出让收入114756.74万元，占全年计划数280000万元的40.99%。与2020年同期相比，面积减少4911.3814亩，收入下降64.84%。其中：挂牌出让32宗，面积771.012亩，实现出让收入43529.5万元；拍卖出让91宗，面积820.331亩，实现出让收入71227.04万元。出让地块主要是边合区合华宇生物科技、云南凯诺合盛堂制药工业用地、融创荷花湾项目、棚户区改造项目、荷花湾、原东方红制药厂、明光集镇宾馆、腾辉公司中央厨房、芒棒变电站、滇滩变电站以及原福利工厂、二氧化碳集气站等存量土地处置等。划拨供应7宗，面积1042.3395亩，主要是曲石中心卫生院、人防一号工程建设用地、腾越五完小、曲石中学运动场、北海卫生院、传染病医院、腾冲机场跑道延长及附属设施扩建工程。

3.资金入库及欠款情况。截至12月31日，共缴入国库腾冲支库土地出让金78074.201万元（其中缴入2021年土地出让地价款50276万元，补缴以前年度地价款24950万元，逾期违约金2848.201万元）,缴入国库边合区支库土地出让金13195.5万元。

出让土地欠款情况：截至2021年12月31日，已成交但还未缴清出让价款的受让人共17家公司及个人，欠款合计246175.48万元。

4.土储专项债项目及以收储中心为实施主体的建设项目推进情况。

（1）西山坝新城区支线道路（7条路+光华西路）建设项目（项目涉及新修市政道路8条，总投资72000万元）：次一路、次三路、看守所道路工程基本完工；次四路、主三路、次七路具备施工条件的工程基本完成；环城路K0+00—K0+230段土方开挖完成，K2+020—K2+560段人行道小板、雨污水管、水泥稳定层铺设完成，K3+120—K3+800段人行道小板、雨污水管、挡墙基本完成；光华西路改建完成。

（2）曲石镇滨江路建设项目（项目涉及新修市政道路3条，全长约4512.59米，总投资50707.84万元）：完成树木移栽1580棵，完成路床土石方开挖35万立方米、土石方回填21.10万立方米、弃方外运10.3万立方米，完成污水管道7040米、雨水管道6740米，完成电力管沟1980米，路缘石安装完成3400米。完成投资6500万元。

（3）荷花湾路网建设项目（项目涉及新修道路2条，总长约2910米，总投资5935万元）：完成1:500地形图测绘及征地红线放样工作，已取得项目立项及可研批复，完成环评备案、项目设计招标、项目施工资格预审工作；场平工程通过公开招标确定云南建投九公司负责实施，现已完成场地平整约500亩，开挖1056576.51m³，完成场平工程产值约5616万元。收储1号路、收储2号由于场地征地拆迁原因和荷花湾建设项目规划调整，暂不具备设计施工条件。

其余7个项目正在不同程度的开展施工或前期准备工作。

（4）大青山户外运动小镇连接线、幸福路道路建设工程《水土保持方案编制》已通过评审并取得水保批文（腾水保许（2020）56号），环评已在网上办理完成备案登记，《林地可行性研究调查及报告编制》已获省林业和草原局批复。大青山户外运动小镇连接线，截至10月底，1、2、3号桥完成桩基础、承台破桩、检桩等工作，完成投资150万元。幸福路道路建设工程K0+500—K0+580段完成已征地范围内抛石挤淤，土夹石换填等工作，完成投资40万元。共支出项目工程资金381.01万元。

（5）腾冲市十里荷花连接线工程。2020年11月29日施工单位进场，对项目道路区内（软基处理工程）水泥搅拌桩施工场地回填，完成C线、D线水泥搅拌桩施工场地的全部回填，回填土夹石22432m³。道路工程（水泥搅拌桩施工）累计完成5139棵。D线左侧河道治理：河道基础松木桩累计施工完成5800棵，河堤挡墙累计砌筑332米。路基开挖回填280米完成投资550万元，完成进度百分之五十。

（6）西山坝新城区路网：南诏路建设工程一标段（道路建设工程）于2020年12月2日通过资格预审，跑马场路建设工程于2020年12月12日通过资格预审。金塘路建设工程于2020年11月10日通过资格预审（注：该条道路未招标），2021年2月27日进场，土方开挖18万方（含线外绿化土方），电力管廊完成380米，污水管道完成800米，雨水管道完成800米，路缘石基础及路缘石安装1300米，人行道板铺装1200㎡，完成投资900万元。

（7）其它3个项目建设：由于用地总体规划调整，以及项目区征地工作没有完成等原因，工程规划许可证、建设用地许可证、施工许可证等尚未办理，前期相关手续正在办理中。

2021年1—12月共计支出项目资金926.91万元。使用情况如下：一是支付西山坝新城区支线道路建设项目绿化亮化施工费等共计123.16万元；二是支付曲石镇滨江路建设项目工程施工费、工程监理费、项目咨询服务费330万元，三是支付西山坝道路建设工程资金414.71万元，四是垫付十里荷花、西山坝新八条路，光华西路、大青山户外运动小镇项目前期费用59.04万元。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入腾冲市土地收购储备中心部门2021年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市土地收购储备中心部门2021年末实有人员编制17人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制17人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员11人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员0人。其中：离休0人，退休0人。

实有车辆编制2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分 2021年度部门决算表

（详见附件）

腾冲市土地收购储备中心2021年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也无国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》无数据，因此公开空表。

第三部分 2021年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市土地收购储备中心部门2021年度收入合计21,416,231.04元。其中：财政拨款收入21,416,231.04元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年对比减少796,253,554.89元，下降97.38%，主要原因分析：财政拨款收入减少的主要原因一是2020年12月份2名职工调出，2021年4月份1名职工调出，造成工资福利支出对应的财政拨款收入比上年数减少361,535.33元；二是受疫情影响，单位业务量减少，商品服务支出比上年度减少63,336.40元，具体是：办公费减少12,701.49元，邮电费减少9,000.00元，差旅费3,100.00元，公务接待费减少2,010.00元，工会经费减少3,690.00元，公务车运行和维护费减少15,434.55元，其他交通费用减少17,400.00元；三是受经济大环境、疫情等因素影响土地出让总量下降，加上本年度可清算的土地成本均为以前年度出让的土地，其成本已在以前年度用财政拨入经费支付，土地收储成本大幅下降，对应的财政拨款预算收入也减少795,828,683.16元。

二、支出决算情况说明

腾冲市土地收购储备中心部门2021年度支出合计811,716,464.36元。其中：基本支出1,389,731.04元，占总支出的0.17%；项目支出810,326,733.32元，占总支出的99.83%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。与上年对比增加773,669,419.23元，增长2033.45%，主要原因分析：支出增加的主要原因是本年度由于以前年度出让的华侨城、荷花湾等几个项目土地征迁工作已完成，土地出让金已缴清，满足清算土地成本条件，土地成本清算后按规定列支出（所涉及土地征迁成本及税金、土地开发性支出已在以前年度向财政申拨资金支付），所以本年度支出大幅增加。其中征地和拆迁补偿支出增加351,435,815.13元，土地开发支出增加379,095,070.19元，小城镇基础设施建设支出增加43,918,289.74元，其他国有土地出让收入安排的支出减少779,755.83元。

（一）基本支出情况

2021年度用于保障腾冲市土地收购储备中心机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出1,389,731.04元。与上年对比减少424,871.73元，下降23.41%，主要原因分析:2020年12月份2名职工调出，2021年4月份1名职工调出，其工资、保险等费用支出相应的减少361,535.33元,同时是受疫情影响，单位业务量减少，商品服务支出比上年度减少63,336.40元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1,332,699.68元，占基本支出的95.90%。办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费57,031.36元，占基本支出的4.10%。

（二）项目支出情况

2021年度用于保障腾冲市土地收购储备中心机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出810,326,733.32元。与上年对比增加773,669,419.23元，增长2033.45%，主要原因分析：支出增加的主要原因是本年度由于以前年度出让的华侨城、荷花湾等几个项目土地征迁工作已完成，土地出让金已缴清，满足清算土地成本条件，土地成本清算后按规定列支出（所涉及土地征迁成本及税金、土地开发性支出已在以前年度向财政申拨资金支付），所以本年度支出大幅增加。其中征地和拆迁补偿支出增加351,435,815.13元，土地开发支出增加379,095,070.19元，小城镇基础设施建设支出增加43,918,289.74元，其他国有土地出让收入安排的支出减少779,755.83元。主要项目开展情况如下：

1.西山坝片区支线道路建设专项经费支出43,918,289.74元，主要工作：西山坝东片区道路建设工程支付工程款及项目前期费用，摊入建安公司土地出让项目成本。

2.2018年新增地方政府土地储备专项债券资金支出319994540.67元，其中征地和拆迁补偿支出112,151,616.00元，主要用于西山坝新城区核桃园区土地征迁支出80,454,436.00元，摊入华侨城土地出让项目成本，荷花湾项目征地和拆迁支出31,697,180.00元，摊入荷花湾土地出让项目成本。土地开发支出207,842,924.67元，主要用于西山坝西片区道路建设工程支付工程款、工程前期费用，摊入华侨城土地出让项目成本。

3.征地和拆迁补偿费专项经费支出254,529,402.91元，主要用于历年全市范围内部分土地征迁支出，由于土地储备资金管理核算需待土地出让并满足土地成本清算条件，进行成本清算后才能列支出，2021年按实际土地出让和各乡镇报账金额摊入建安公司土地出让项目成本4,868,100.77元，冰雪小镇土地出让项目成本75,653,547.37元，盛源旅投土地出让项目成本49,692,435.00元，云丛酒业土地出让项目成本29,435,468.00元，华侨城土地出让项目成本28913792.03元，其他土地出让项目65,966,059.24元。

4.土地开发支出专项经费支出191,848,000.00元，主要用于报批土地农转征时需缴纳的失地农民保障金、耕地占用税、耕地开垦费等税费。及土地一级开发用于“三通一平”的费用支出，主要摊入冰雪小镇土地出让项目成本。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市土地收购储备中心部门2021年度一般公共预算财政拨款支出45,308,020.78元，占本年支出合计的5.58%。与上年对比增加43,493,418.01元，增长2396.86%，主要原因分析：一是本年度西山坝片区的华侨城土地出让项目已满足土地成本清算条件，以前年度支出时计入待摊费用的属一般公共预算财政拨款项目的西山坝道路建设工程款43,918,289.74元列入土地成本，因此本年度一般公共预算财政拨款项目支出增加；二是2020年12月份2名职工调出，2021年4月份1名职工调出，造成工资福利支出对应的财政拨款收入比上年数减少361,535.33元；三是受疫情影响，单位业务量减少，商品服务支出比上年度减少63,336.40元，具体是：办公费减少12,701.49元，邮电费减少9,000.00元，差旅费3,100.00元，公务接待费减少2,010.00元，工会经费减少3,690.00元，公务车运行和维护费减少15,434.55元，其他交通费用减少17,400.00元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

8.社会保障和就业（类）支出149,198.08元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.33%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

9.卫生健康（类）支出120,778.48元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.27%。主要用于事业单位医疗保险缴费，其中2101102-事业单位医疗83,478.96元，用于事业人员2021年度基本医疗保险缴费；2101103-公务员医疗补助37,299.52元用于行政、事业人员2021年度公务员医疗补助缴费。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

11.城乡社区（类）支出43,918,289.74元，占一般公共预算财政拨款总支出的96.93%。主要用于西山坝道路建设工程项目的道路工程施工费、项目前期费用支出。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

14.资源勘探工业信息等（类）支出类0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

18.自然资源海洋气象等（类）支出1,119,754.48元，占一般公共预算财政拨款总支出的2.47%。主要用于：保障腾冲市土地收购储备中心机构正常运转的日常支出。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出1,062,723.62元，占支出的94.91％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费57,031.36元，占支出的5.09％。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市土地收购储备中心部门2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为49,800.00元，支出决算为32,355.45元，完成预算的64.97%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车购置及运行费支出决算为32,065.45元，完成预算的67.51%；公务接待费支出决算为290.00元，完成预算的67.51%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是：一是本年度由于受疫情等因素影响，业务减少，公务用车出车任务减少，加之本单位厉行节约，严控支出，所以公务车运行和维护费减少。公务车运行和维护费32,065.45元主要用于车辆维修、加油、保险支出；二是我单位的公务接待费主要用于和土地开发商进行业务对接时产生，本年度由于受疫情和经济大环境影响，土地成交数量大幅下降，加上我单位厉行节约，严控支出，因此公务接待费支出290.00元，比年初预算数下降87.39%。

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2020年减少17,444.55元，下降35.03%。其中：因公出国（境）费支出决算数为0，与上年相比无增减变动；公务用车购置及运行费支出决算减少15,434.55元，下降32.49%；公务接待费支出决算减少2,010.00元，下降87.39%。2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因：一是本年度由于受疫情等因素影响，业务减少，公务用车出车任务减少，加之本单位厉行节约，严控支出，所以公务车运行和维护费减少。公务车运行和维护费32,065.45元主要用于车辆维修、加油、保险支出；二是我单位的公务接待费主要用于和土地开发商进行业务对接时产生，本年度由于受疫情和经济大环境影响，土地成交数量大幅下降，加上我单位厉行节约，严控支出，因此公务接待费支出290.00元，比年初预算数下降87.39%，共比上年度减少3批次26人次。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2021年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出32,065.45元，占99.10%；公务接待费支出290.00元，占0.90%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出32,065.45元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出32,065.45元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于单位开展日常工作、下乡勘察土地、报批土地收储、出让材料等所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出290.00元。其中：

国内接待费支出290.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待1批次（其中：外事接待0批次），接待人次6人（其中：外事接待人次0人）。主要用于进行土地开发与相关单位、部门工作对接时发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市土地收购储备中心部门2021年机关运行经费支出0.00元，与上年对比无变化。

二、国有资产占用情况

截至2021年12月31日，腾冲市土地收购储备中心部门资产总额1,422,806,511.74元，其中，流动资产1,421,288,927.74元，固定资产1,517,584.00元，对外投资及有价证券0元，在建工程0元，无形资产0元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少793,404,919.63元，其中固定资产增加16,800.00元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产0项，账面原值0元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元。流动资产减少793,357,721.04元。

国有资产占有使用情况表   

单位：元  

填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产；

                 2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产；

                 3.填报金额为资产“账面原值”。

三、政府采购支出情况

2021年度，部门政府采购支出总额16,800.00元，其中：政府采购货物支出16,800.00元；政府采购工程支出0元；政府采购服务支出0元。授予中小企业合同金额0元，占政府采购支出总额的0%。

四、部门绩效自评情况

（一）部门整体绩效自评得分

2021年度腾冲市土地收购储备中心整体绩效自评得分83.09分，其中预算执行情况得分6.09分，年度绩效目标得分77分，自评档次为良。

（二）部门整体绩效目标完成情况

2021年度土地收储中心在整体经济下行的大环境下克服困难，按市委、市政府的统一署，组织土地一级开发，积极催收地价款，增加了地方财政收入，促进了地经济发展。并保障了人员支出和单位正常运转,严格按照财务规章制度做好各项支出。加强财务监督，杜绝不合理支出。

1.执行率情况。

2021年度收储中心预算执行率为30.46%，其主要原因是因以前年度支付的收储土地成本需在完成土地征迁、出让后才能进行清算并列支出，受经济大环境、疫情等因素影响，各项工作虽然扎实推进，但因本年度无新增用地批次，土地收储工作目标难于实现。具有区位优势的存量土地少，土地出让总量下降，土地出让收入和入库资金均较前三年大幅下降；加之欠缴土地价款催收困难，未满足土地成本清算条件，导致大量已支付的土地征迁资金不能在当年内列入支出，只能暂列年末结转。以上原因造成本单位预算执行率偏差较大。

2.完成的绩效目标。

2021年共完成了出让及供应土地120宗2,633.6825亩，实现土地出让收入114,756.74万元，地价款缴入国库78,074.201万元；并保障了人员支出和单位正常运转，严格按照财务规章制度做好各项支出。加强财务监督，杜绝不合理支出。

3.未完成的绩效目标。

由于疫情、经济下行等原因，造成大量实际已支付土地征迁成本、项目资金无法摊入成本费用，滞留在会计账形成结余资金，导致预算执行率极低，也造成年度预算绩效目标未完成。

部门绩效自评情况详见附表（附表10-附表12）。

五、其他重要事项情况说明

腾冲市土地收购储备中心为土地收储机构，根据《土地储备资金管理办法》第四条“土地储备资金实行专款专用、分账核算......”及第十条“土地储备机构所需的日常经费，应当与土地储备资金实行分账管理，不得相互混用”规定，本部门的地储备资金在专户核算管理，本次公开的决算报表属合并报表，流动资产“其他应收款”和年末结转结余数为从专户口合并过来的土地储备资金数。由于土地收储工作的特殊性，前期投入资金量大，土地收储、出让、完成出让后满足成本清算的时间跨度较大，因此在决算报表中披露的金额也较大。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行 维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置 费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等 支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待） 费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

一、财政拨款收入：指本级财政当年拨付的资金。

二、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。主要是上级和其他同级部门补助收入等。

三、上年结转：指以前年度尚未完成，结转到本年仍按原规定用途继续使用的资金。

四、结转下年：指以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需延迟到以后年度按原规定用途继续使用的资金。

五、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

六、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、归口管理的行政单位离退休（科目代码2080501）：指行政单位离退休人员的人员经费和公用经费。

八、三公经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

九、本部门决算公开不涉及专用名词。

监督索引号53052203200401111