监督索引号53052200336002701000

腾冲市芒棒镇中心学校2023年度部门决算

目录

第一部分 单位概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分 2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市芒棒镇中心学校主要是贯彻执行国家的教育方针、政策，负责本乡镇辖区内中学、小学、幼儿园的德育、安全、教科研、总务后勤等管理事务。

1.研究拟定全镇教育发展战略和教育工作的规定、办法，监督和检查所属学校对党和国家的教育方针、政策、法规的贯彻执行。要依法办学，不断提高管理水平和教育质量，不断改善办学条件和提升教育水平，促进全镇中、小学教育均衡发展。

2.管理和指导全镇教育教学研究工作；规划、指导教育现代化和教育信息化工作；发挥中、小学教研中心作用，在中心学校统一领导下，组织全镇中、小学教师开展教育教学研究课、教学观摩、教学竞赛、课题研究、经验交流、教学基本功训练、专题研讨等教研活动。

3.发挥中小学教师进修培训作用。中心学校负责制定并实施本乡镇中、小学教师继续教育方案，并有针对性的组织教师参加培训进修，更新教育观念，提高师职业道德水平和教育教学能力。

4.管理中、小学学籍。建立全乡镇适龄儿童、少年档案，掌握全镇每学年适龄儿童、适龄少年人数，严格控制学生辍学。已入学学生建立学籍档案，并报教育行政部门备案。

5.负责本乡镇中、小学教师的教育教学业务档案的管理、教育统计、教师工资统计、学校报账。管理本部门教育经费；拟定教育经费筹措和管理的规定及财务管理制度；统计并监测全镇教育经费的筹措和使用情况。

6.协助乡镇政府组织发动学生入学，负责和协助学校做好社会治安综合治理及安全保卫工作。

7.协助教育行政部门做好教师编制核定、资格认定、职务评聘、调配和交流、培训和考核等工作。

8.协助乡镇政府和教育行政部门做好调整校点布局和改造中小学校舍的有关工作。

9.在教育行政部门指导下、负责组织中小学毕业考试、教育教学水平检测评估工作。

10.自觉接收教体局、镇党委、政府及党总支的监督与指导，积极承办镇政府及上级主管部门交办的其他事项。

（二）2023年度重点工作任务概述

1.负责全镇中小学学校教师队伍建设。按照干管权限进行学校领导干部人选的考察、推荐、任免和考核奖惩工作。

2.按照保山市教育高质量发展要求，积极研究全镇教育教学研究工作，做好全镇教师的继续教育培训工作。

3.统筹管理全镇教育经费，使用好各项教育经费。参与拟定筹措教育经费、监测全镇教育经费使用情况。

4.制定全镇校园建设总体规划，协助乡镇政府和教育行政部门做好调整校点布局和改造中小学校舍的有关工作。

5.做好非税收入资金管理，使用省财政部门统一印制的财政收据，收入及时上交财政，及时进行账务处理。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

腾冲市芒棒镇中心学校共设置4个内设机构，包括：党政办公室、德育安全处、教育科研处、总务项目处。

腾冲市芒棒镇中心学校为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

腾冲市芒棒镇中心学校作为二级预算单位纳入腾冲市教育体育局2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市芒棒镇中心学校2023年末实有人员编制262人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制262人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员191人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员185人（离休0人，退休185人）。

年末其他人员66人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员66人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生3,115人。年末遗属38人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

腾冲市芒棒镇中心学校2023年度无政府性基金预算财政拨款收入支出，故《政府性基金预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

腾冲市芒棒镇中心学校2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市芒棒镇中心学校2023年度收入合计41,671,857.52元。其中：财政拨款收入41,669,394.93元，占总收入的99.99%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费0.00元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入2,462.59元，约占总收入的0.01%。与上年相比，收入合计减少1,504,277.59元，下降3.48%。其中：财政拨款收入减少1,506,740.18元，下降3.49%；上级补助收入较上年无增减变动；事业收入较上年无增减变动；经营收入较上年无增减变动；附属单位上缴收入较上年无增减变动；其他收入纯增2,462.59元。主要原因是：一是2023年我单位事业人员纯减8人（退休13人，调出4人，新分7人，调入2人）及2023年未发放2021年小学规范津贴补贴年度考核绩效导致人员经费补助收入减少1,548,799.72元；二是根据政府过紧日子的要求压缩开支及2023年临时人员工资纳入其他工资福利支出核算导致日常公用经费补助收入减少1,357,867.36元；三是一般公共预算财政拨款项目支出收入较上年增加1,399,926.90元（因学生人数及营养餐就餐天数减少导致营养改善计划资金收入减少139,219.61元；因符合受助条件困难学生人数增加导致困难学生生活补助资金收入增加23,062.50元；因退休死亡人数增加致抚恤金收入增加1,162,433.60元；因保运转等开支原因，导致义务教育公用经费补助资金收入增加461,654.68元；因开展课后延时服务致补助资金收入增加486,995.73元；因校建项目减少，校舍建设资金收入减少595,000.00元）；四是因税务局返个税手续费，导致其他收入增加2,462.59元。

二、支出决算情况说明

腾冲市芒棒镇中心学校2023年度支出合计41,669,394.93元。其中：基本支出33,659,132.17元，占总支出的80.78%；项目支出8,010,262.76元，占总支出的19.22%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计减少1,506,740.18元，下降3.49%。其中：基本支出减少2,906,667.08元，下降7.95%；项目支出增加1,399,926.90元，增长21.18%；上缴上级支出较上年无增减变动；经营支出较上年无增减变动；对附属单位补助支出较上年无增减变动。主要原因是：一是2023年我单位事业人员纯减8人（退休13人，调出4人，新分7人，调入2人）及2023年未发放2021年小学规范津贴补贴年度考核绩效导致人员经费支出减少1,548,799.72元；根据政府过紧日子的要求压缩开支及2023年临时人员工资纳入其他工资福利支出核算导致日常公用经费支出减少1,357,867.36元；以上两项导致基本支出减少2,906,667.08元；二是因学生人数及营养餐就餐天数减少导致营养改善计划资金支出减少139,219.61元；因符合受助条件困难学生人数增加导致困难学生生活补助支出增加23,062.50元；因退休死亡人员增加致抚恤金支出增加1,162,433.60元；因保运转等开支原因，导致义务教育公用经费支出增加461,654.68元；因开展课后延时服务劳务费支出增加486,995.73元；因校建项目减少，校舍建设资金支出减少595,000.00元；以上六项导致项目支出增加1,399,926.90元。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障腾冲市芒棒镇中心学校正常运转的日常支出33,659,132.17元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出32,826,652.15元，占基本支出的97.53％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费832,480.02元，占基本支出的2.47％。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障腾冲市芒棒镇中心学校为完成特定的事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出8,010,262.76元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况：

1.家庭经济困难学生生活补助资金支出978,950.00元，主要用于学前教育及义务教育家庭经济困难学生的补助，减少贫困家庭学生因贫辍学的情况，为学校控辍保学打下良好的基础。

2.义务教育公用经费支出2,458,195.57元，主要用于学校的办公、水电、设备等正常运转开支，从而保证教育教学有序开展。

3.学生营养改善计划补助资金支出2,823,687.86元，主要用于各学校实施营养改善计划支出，改善学生的营养状况，全面提高学生的身体素质，促进学生身心健康发展。

4.事业单位离退休人员死亡一次性抚恤费、丧葬费补助资金支出1,162,433.60元，主要用于发放退休人员死亡一次性抚恤费、丧葬费，有效缓解了因职工死亡给予的家庭带来的经济困难。

5.义务教育课后延时服务资金支出486,995.73元，主要用于开展后服务各项支出，积极稳妥地推进中小学生课后服务工作，促进学生德智体美劳全面发展，减轻学生作业负担和校外培训负担。

6.城乡义务教育校舍改造补助资金支出100,000.00元，主要用于各义务教育学校保安室建设，保障学校安保工作正常开展。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市芒棒镇中心学校2023年度一般公共预算财政拨款支出41,669,394.93元,占本年支出合计的100.00%。与上年相比减少1,506,740.18元，下降3.49%,主要原因是：一是2023年我单位事业人员纯减8人（退休13人，调出4人，新分7人，调入2人）及2023年未发放2021年小学规范津贴补贴年度考核绩效导致人员经费支出减少1,548,799.72；根据政府过紧日子的要求压缩开支及2023年临时人员工资纳入其他工资福利支出核算导致日常公用经费支出减少1,357,867.36元；以上两项导致基本支出减少2,906,667.08元；二是因学生人数及营养餐就餐天数减少导致营养改善计划资金支出减少139,219.61元；因符合受助条件困难学生人数增加导致困难学生生活补助支出增加23,062.50元；因退休死亡人员增加致抚恤金支出增加1,162,433.60元；因保运转等开支原因，导致义务教育公用经费支出增加461,654.68元；因开展课后延时服务劳务费支出增加486,995.73元；因校建项目减少，校舍建设资金支出减少595,000.00元；以上六项导致项目支出增加1,399,926.90元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

5.教育（类）支出39,171,243.05元，占一般公共预算财政拨款总支出的94.00%。主要用于：（1）人员经费支出31,490,933.87元，其中，学前教育支出1,955,939.97元，小学教育支出23,895,321.76元，初中教育支出5,639,672.14元；（2）日常公用经费支出832,480.02元，其中，学前教育支出591,955.09元，小学教育支出240,524.93元；（3）项目支出6,847,829.16元，其中，学前教育支出110,700.00元，小学教育支出5,215,066.68元，初中教育支出1,446,467.48元，特殊学校教育支出75,595.00元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

8.社会保障和就业（类）支出1,973,712.44元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.74%。主要用于：（1）事业单位离退休支出4,800.00元；（2）机关事业单位基本养老保险缴费支出499,971.84元；（3）死亡抚恤支出1,468,940.60元。

9.卫生健康（类）支出524,439.44元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.26%。主要用于：（1）事业单位医疗支出317,946.06元；（2）公务员医疗补助200,243.92元；（3）其他行政事业单位医疗支出6,249.46元。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位无此事项。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为23,750.00元，决算为9,805.20元，完成年初预算的41.29%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车购置费支出决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为23,750.00元，决算为9,805.20元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的41.29%；公务接待费支出决算为0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），国（境）外接待费支出决算0.00元。，年初未安排预算。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市芒棒镇中心学校2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为23,750.00元，支出决算为9,805.20元，完成年初预算的41.29%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车购置费支出决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为23,750元，决算为9,805.20元，完成年初预算的41.29%；公务接待费支出决算为0.00元，年初未安排预算。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：

1.2023年因公出国（境）费支出预算为0.00元，支出决算为0.00元，与年初预算无增减变动。原因是我单位因公出国（境）费支出年初未安排预算，本年也无相关业务发生。

2.2023年公务用车购置及运行费支出预算为23,750.00元，支出决算数为9,805.20元，完成预算的41.29%。其中：公务用车购置费支出决算为0.00元，年初未安排预算，本年购置公务用车0辆，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算数为23,750.00元，支出决算数为9,805.20元，完成预算的41.29%。支出决算数小于预算数的主要原因：我单位公务用车时间长远，车况不佳，产生的费用为保险费、维修费。

3.2023年公务接待经费支出决算为0.00元，年初未安排预算。原因是我单位建立健全厉行节约反对浪费工作长效机制，按要求压缩公务接待支出，所有上级部门及外单位人员到校交流检查工作都按要求交纳伙食费，在学校食堂就餐，未产生其他公务接待费用。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年增加9,805.20元，纯增9,805.20元。其中：因公出国（境）费支出决算较上年无增减变动；公务用车购置费支出决算较上年无增减变动；公务用车运行维护费支出决算增加9,805.20元，纯增9,805.20元；公务接待费支出决算较上年无增减变动。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：

1.2023年因公出国（境）费支出支出决算为0.00元，较上年支出无增减变动。原因是2023年我单位无因公出国（境）相关业务发生。

2.2023年公务用车购置及运行费支出决算9,805.20元，较上年支出增加9,805.20元，纯增9,805.20元。其中:公务用购置费决算支出0.00元，较上年无增减变动，原因是：本年未购置公务用车，无相关费用发生；公务用车运行维护费支出决算为9,805.20元，较上年增加9,805.20元，纯增9,805.20元。公务用车运行经费支出增加的原因：本年支付了公车保险费、维修费。

3.2023年公务接待支出决算0.00元，较上年无增减变动。原因是：我单位建立健全厉行节约反对浪费工作长效机制，按要求压缩公务接待支出，所有上级部门及外单位人员到校交流检查工作都按要求交纳伙食费，在学校食堂就餐，未产生其他公务接待费用。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。本单位无此事项。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务出差所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市芒棒镇中心学校2023年机关运行经费支出0.00元，较上年无变化，主要原因是：腾冲市芒棒镇中心学校属于全额拨款的事业单位，无机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，腾冲市芒棒镇中心学校资产总额61,886,306.54元，其中，流动资产1,411,329.26元，固定资产60,301,247.28元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程173,700.00元，无形资产30.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加3,695,762.79元，其中固定资产增加6,423,813.10元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产25项，账面原值166,159.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，腾冲市芒棒镇中心学校政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

腾冲市芒棒镇中心学校无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

监督索引号53052200336002701111