腾冲市第八中学2025年度部门决算

目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

根据《中华人民共和国预算法》《中华人民共和国预算法实施条例》及《部门决算管理办法》相关规定，腾冲市第八中学严格履行以下决算公开主体职责：

严格执行法定公开要求。依照法律法规规定，真实、完整、准确、及时公开本单位年度部门决算信息，主动接受社会监督，保障公众知情权，落实预决算公开透明要求。

规范编报决算公开内容。以“实施高中学历教育，促进基础教育发展，实施初中义务教育”的核心宗旨为基础，结合我校“立德树人、敦品砺行、全面发展”办学思想，围绕年度重点工作任务，完整公开单位收支决算、财政拨款收支决算、“三公”经费、国有资产占有使用、政府采购、绩效评价等法定公开内容，准确反映我校推动教育高质量发展、推进内涵式建设的财政资金使用情况。

保障数据真实合规。严格对照年度预算批复与实际执行情况，对各类财政拨款资金（含上级转移支付安排的学生资助资金、校园建设资金等）、本级财力安排资金、单位自筹资金进行全面清理、核对和查实，确保决算数据与会计账簿记录一致，决算收支真实反映年度教育教学和管理工作的实际支出，不存在虚列收入支出、伪造变造决算数据的情况。

做好公开说明解释。围绕我校团队建设、教学改革、教研辅助、全员管理的发展布局，对年度预算执行情况、收支增减变动、重点项目资金使用绩效进行详细说明，清晰反映财政资金保障办学、推动教育发展的实际成效，为上级主管部门对学校工作决策提供准确完整的数据支撑。

本单位作为腾冲市教育体育局二级预算单位，决算公开工作由单位财务部门牵头组织，严格履行内部审核程序后对外公开，对公开内容的真实性、准确性、完整性负责。

二、基本情况

（一）机构设置情况

腾冲市第八中学共设置10个内设机构，包括：高中部、初中部、工会、校务办公室、党务办公室、教务处、总务处、教科室、团委、政教处。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为腾冲市教育体育局的二级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员268人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员266人，机关和事业工人2人；经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员37人（离休0人，退休37人）。年末学生3,778人。年末遗属2人。

车辆编制1辆，在编实有车辆1辆，超编0辆。

三、重点工作概述

1.决策支撑与发展规划决算

本年度围绕学校发展决策需求，精准归集教育项目推进、事业规划落地相关财政投入与执行数据，系统梳理全年战略落地进度、资源投入效益与目标完成差异，为下阶段教育事业发展规划调整、改革优化提供真实准确的数据支撑与可行建议。

2.党建与群团工作经费决算

严格落实党建工作经费管理要求，完成全年党建思想、组织、作风、党风廉政建设各项支出的核算决算，规范党员管理教育经费的使用复盘，同步完成工会、共青团工作专项经费的决算梳理，确保党建及群团工作经费合规使用、投向清晰，符合党建工作规划的整体要求。

3.干部队伍建设管理决算

对照学校干管权限与干部队伍建设工作安排，完成干部考察、推荐、任免、考核奖惩全流程相关工作经费的决算统计，清晰反映干部队伍建设各环节的资源投入情况，为后续干部队伍建设工的有序开展提供财力数据支撑。

4.学生资助资金决算

全面完成各类学生资助资金的决算审核：包括农村义务教育寄宿生生活补助、高中国家助学金、脱贫家庭学生生活补助以及营养餐资金，逐一核对资金拨付、发放全流程数据，核查资金管理使用的合规性，确保资助资金精准发放至对应学生群体，规范资金使用流程，堵塞管理漏洞。

5.校园建设工程决算

围绕校园建设总体规划落地要求，完成全年校园改造、建设项目的工程价款决算，梳理规划实施进度与资金投入匹配情况，同步结合工程质量监督检查结果，核对项目资金拨付与工程进度、质量的对应关系，保障校园建设资金使用规范，支撑校园规划有序推进。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

本单位2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

本单位 2025 年度无财政拨款“三公”经费运行收入，无财政拨款“三公”经费运行安排的支出，故《财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表》为空表。

本单位 2025 年度无一般公共预算财政拨款“三公”经费收入，无一般公共预算财政拨款“三公”经费安排的支出，故《一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表》为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市第八中学2025年度收入合计54,824,549.04元。其中：财政拨款收入51,731,999.64元，占总收入的94.36%；事业收入3,092,549.40元（含教育收费3,092,549.40元），占总收入的5.64%；无上级补助收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；无其他收入。

与上年相比，收入合计增加5,713,351.33元，增长11.63%。其中：财政拨款收入增加5,030,172.29元，增长10.77%；上下年度均无上级补助收入；事业收入增加683,179.04元，增长28.36%；上下年度均无经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。主要原因：

一是2025年退休6人、调入5人，调出2人（调第一职业高级中学）、新分10人并补发2024年9-12月奖励性绩效、晋级调资、社保基数调整等原因致人员经费补助收入增加1,137,427.44元（其中机关事业单位基本养老保险缴费支出增加689,681.28元、职业年金缴费支出增加696,444.16元、死亡抚恤支出减少248,698.00元），卫生健康支出财政拨款收入增加67,838.63元（其中事业单位医疗增加67,808.42元），两项合计人员经费相关财政拨款收入增加约1,205,266.07元；

二是因初中教育基本支出补助增加2,082,622.80元、项目支出补助增加208,760.74元，高中教育基本支出补助增加4,606,517.45元，其他普通教育支出增加48,263.45元，同时高等教育支出减少58,000.00元、特殊教育支出减少11,067.00元，导致教育支出财政拨款收入净增加3,107,206.22元；

三是本年新增政府性基金预算财政拨款收入717,700.00元，用于其他政府性基金债务收入安排的支出，主要用于学校基础设施建设及办学条件改善；

四是因高中在校生人数较上年增加，学费收入相应增加，同时学校课后服务项目全面推开、参与学生人数增加，导致高中教育收费（事业收入）增加683,179.04元。

二、支出决算情况说明

腾冲市第八中学2025年度支出合计54,824,549.04元。其中：基本支出44,526,218.90元，占总支出的81.22％；项目支出10,298,330.14元，占总支出的18.78％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加5,713,351.33元，增长11.63%。其中：基本支出增加8,142,888.32元，增长22.38%；项目支出减少2,429,536.99元，下降19.09%；上下年度均无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。主要原因：

一是基本支出增加。2025年单位人员结构调整，年内退休6人、调入5人、调出2人、新分配10人，在职人员规模净增7人，加上补发新入职人员2024年9-12月奖励性绩效、完成工资晋级调资、社保缴费基数政策性调整，工资福利支出相应增加；同时学校初中、高中在校生规模同步扩张，日常教育教学运转需求提升，公用经费开支随办学规模扩大有所增长，因此基本支出较上年增加8,142,888.32元，增长22.38%。

二是项目支出减少。2024年实施的改善高中办学条件等大型基建项目已于2024年完成并拨付完毕，2025年无同类大型新增项目，同时学校梳理整合结转项目、优化项目资金配置，减少了闲置项目资金安排，项目支出总规模相应缩减，因此项目支出较上年减少2,429,536.99元，下降19.09%。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障腾冲市第八中学机构正常运转的日常支出44,526,218.90元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出41,225,243.75元，占基本支出的92.59％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费3,300,975.15元，占基本支出的7.41％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障腾冲市第八中学为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出10,298,330.14元。其中：基本建设类项目支出0.00元。

1、义务教育公用经费项目经费支出 1,203,267.8 元；主要用于保障学校正常运转的公用支出;

2、义务教育家庭经济困难学生生活补助资金项目经费支出 333,625.00 元，主要用于补助义务教育家庭经济困难学生；

3.学生营养改善计划资金项目经费支出1,128,480.94元，主要用于免费提供义务教育学生营养餐；

4.普通高中教育国家助学金项目经费支出800,900.00元，主要用于补助高中困难学生助学金；

5.教育高质量发展奖补专项资金项目经费支出 181,000.00 元，主要用于对高初中教师进行质量考核奖励；

6.普通高中脱贫家庭经济困难学生生活补助项目经费支出 63,750.00 元，主要用于补助高中家庭经济困难学生；

7.国家助学贷款奖补专项资金项目经费支出 140,000.00 元，主要用于补助高中毕业生困难学生；

8.基础教育综合奖补资金项目经费支出 2,290.95 元，主要用于义务教育优质均衡发展和城乡一体化相关活动支出；

9.普通高中生均公用经费省级补助资金项目经费支出 477,397.6 元，主要用于保障学校正常运转的公用支出；

10.普通高中教育免学费省级补助资金项目经费支出 231,636.00元，主要用于保障学校正常运转的公用支出；

11.遗属补助资金项目经费支出 20,088.00 元，主要用于补助退休死亡教师家属生活支出。

12.省管校用和组团式帮扶补助资金项目经费支出 106,260.00元，主要用于帮扶教师补助及差旅费支出；

13.教育收费安排的项目经费支出资金 3,092,549.4元，主要用于保障学校正常运转的公用支出；

14.非税成本安排的项目经费支出资金1,058,750.00 元，主要用于保障学校正常运转的公用支出；

15.省级学科带头人工作室项目经费支出 10,003.45元，主要用于支付工作室开展工作支出；

16.城乡义务教育补助经费（校园足球）支出5,398.00 元，主要用于支付开展校园足球活动支出；

17.义务教育课后服务省级资金项目经费支出 196,512.00元，主要用于对初中教师开展课后延时服务进行补助；

18.腾冲市第八中学食堂建设资金项目经费支出 717,700.00元，主要用于支付学生食堂项目建设资金支出；

19.特殊教育公用经费项目经费支出 28,721.00元；主要用于保障学校正常运转的公用支出；

20.城乡义务教育校舍改造补助资金项目经费支出500,000.00元，主要用于支付雨污工程改造支出；

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市第八中学2025年度一般公共预算财政拨款支出51,014,299.64元,占本年支出合计的93.05%。与上年相比增加4,312,472.29元，增长9.23%,完成年初预算的122.93%。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出42,538,253.74元，占一般公共预算财政拨款总支出的83.38%,完成年初预算的126.16%。主要用于主要用于学校人员经费支出及日常公用支出。造成预决算差异的主要原因是：本年教师人员增加、学生人数也增加。工资福利、办公运维、常规耗材支出相对增加。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出5,246,895.18元，占一般公共预算财政拨款总支出的10.29%,完成年初预算的115.53%。主要用于养老保险费支出。造成预决算差异的主要原因是：今年新增人员异动带来的养老缴费增量支出，导致全年养老保险费实际支出较年初预算有所增加。

9.卫生健康（类）支出3,229,150.72元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.33%,完成年初预算的99.65%。主要用于医疗保险费支出。造成预决算差异的主要原因是：年内人员医保缴费变动小于年初预估额度，部分零星医保相关经费按实际执行需求节约列支，整体严格把控在预算框架内完成支出。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算,支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出。

因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初未安排预算；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%,年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%,年初未安排预算；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%,年初未安排预算。

因公出国（境）费用支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年无增减变动，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年无增减变动，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，年初未安排预算。支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算。。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数较年初预算数无增减变动。主要原因是本年“三公”经费由非财政拨款支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年无增减变动，上年无此项支出；国（境）外接待费支出决算0.00元，较上年无增减变动，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算较上年无增减变动。主要原因是本年及上年“三公”经费由非财政拨款支出。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市第八中学2025年机关运行经费支出0.00元，较上年无增减变动，主要原因是腾冲市第八中学属于财政全额拨款的事业单位，无机关运行经费。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，腾冲市第八中学资产总额70,001,406.87元，其中，流动资产20,921,788.56元，固定资产44,669,736.32元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产2,661,500.52元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少353,228.06元，其中固定资产减少995,856.16元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋100平方米，账面原值98,783.74元，实现资产使用收入1,748,381.47元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。（以上“政府采购工程支出”不包括适用《中华人民共和国招标投标法》的“政府采购工程项目”支出情况。）

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

我单位无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。