腾冲市特殊教育学校2025年度部门决算

目录

第一部分 单位概况

一、主要职责

二、基本情况

三、重点工作概述

第二部分 2025年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分 名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职责

腾冲市特殊教育学校，是腾冲市唯一的一所正对残疾儿童学校教育的特殊学校，也是学校教育的重要组成部分，充分体现了义务教育的全面性，也给了这些残疾儿童一次重要的发展机会和改变人生道路的新希望。

二、基本情况

（一）机构设置情况

我单位共设置7个内设机构，包括：校长室、办公室、教务室、总务室、政教室、财务室、党政办。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

我单位作为腾冲市教育体育局的二级预算单位纳入2025年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

我单位2025年末编制内实有人员45人。包括财政拨款开支经费的：公务员0人，参照公务员法管理人员0人，事业管理人员和专业技术人员43人，机关和事业工人2人；经费自理人员0人。

我单位2025年末其他人员0人。包括财政拨款开支经费的人员0人；经费自理人员0人。

年末单位发放离退休费的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员7人（离休0人，退休7人）。年末学生258人。年末遗属0人。

车辆编制0辆，在编实有车辆0辆，超编0辆。

三、重点工作概述

1.贯彻执行国家的教育方针、政策，落实上级关于教育工作的法律、法规，拟定特殊教育发展规划，并组织实施。

2.推进特殊教育均衡发展和促进教育公平，积极推动特殊教育的两端延伸。

3.监督管理学校教育经费的使用，保工资、保运转、 保安全。

4.组织教师参加各级各类培训，提高教师教书育人的本领。

5.促进学特殊育发展，加强教育教学研究，提高保教质量。

第二部分 2025年度部门决算表

（详见附件）

我单位2025年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也无国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分 2025年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市特殊教育学校2025年度收入合计19,432,423.64元。其中：财政拨款收入19,432,423.64元，占总收入的100.00%；无上级补助收入；无事业收入；无经营收入；无附属单位上缴收入；无其他收入。

与上年相比，收入合计增加7,654,425.62元，增长64.99%。其中：财政拨款收入增加7,654,425.62元，增长64.99%；上下年度均无上级补助收入、事业收入、经营收入、附属单位上缴收入、其他收入。主要原因：一是工资福利支出较上年度增加847,721.91元，增长13.45%，上年度9至12月奖励性工资在本年度发放，以及本年度调整过基本工资标准并补发了上年度7至12月的补发部分，还有3位老师晋职，导致本年度工资较上年度增长；二是商品和服务支出较上年度增加86,785.91元，增长10.27%，因本年度日常办公、维修等较上年度增加；三是对个人和家庭的补助支出较上年度增加36,187.90元，增长5.7%，因本度发放过2025年教育高质量考核奖，导致本年度对个人和家庭的补助支出增加；四是资本性支出（基本建设）支出较上年度增加5,300,000.00元，增长132.5%，主要是我校建设项目进度加快，支付进度较快。五是资本性支出较上年度增加1,375,098.00元，增长72,449.84%，主要是我校建设项目进度加快，支付进度较快。

二、支出决算情况说明

腾冲市特殊教育学校2025年度支出合计19,442,853.64元。其中：基本支出7,360,397.96元，占总支出的37.86％；项目支出12,082,455.68元，占总支出的62.14％；无上缴上级支出；无经营支出；无对附属单位补助支出。

与上年相比，支出合计增加7,656,223.72元，增长64.96%。其中：基本支出增加894,044.65元，增长13.83%；项目支出增加6,762,179.07元，增长127.10%；上下年度均无上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出。主要原因：一是工资福利支出较上年度增加847,721.91元，增长13.45%，上年度9至12月奖励性工资在本年度发放，以及本年度调整过基本工资标准并补发了上年度7至12月的补发部分，还有3位老师晋职，导致本年度工资较上年度增长；二是商品和服务支出较上年度增加86,785.91元，增长10.27%，因本年度日常办公、维修等较上年度增加；三是对个人和家庭的补助支出较上年度增加36,187.90元，增长5.7%，因本度发放过2025年教育高质量考核奖，导致本年度对个人和家庭的补助支出增加；四是资本性支出（基本建设）支出较上年度增加5,300,000.00元，增长132.5%，主要是我校建设项目进度加快，支付进度较快。五是资本性支出较上年度增加1,375,098.00元，增长72,449.84%，主要是我校建设项目进度加快，支付进度较快。

（一）基本支出情况

2025年度用于保障腾冲市特殊教育学校机构正常运转的日常支出7,360,397.96元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出7,152,500.84元，占基本支出的97.18％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费207,897.12元，占基本支出的2.82％。

（二）项目支出情况

2025年度用于保障腾冲市特殊教育学校为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出12,082,455.68元。其中：基本建设类项目支出10,300,000.00元。

1.家庭经济困难学生生活补助资金支出229,250.00元，主要用于资助家庭经济困难学生;

2.28种少数民族生活补助资金支出875.00元，主要用于发放少小民族生活补助。

3.营养改善计划资金支出88,950.42元，主要用于保障学生享受到营养改善计划资助;

4.特殊教育公用经费支出686,138.26元，主要用于保障特殊教育的正常运行及发展,保障残疾儿童少年享受到受教育的权力;

5.中职国家助学金支出72,450.00元，主要用于资助残疾职高学生生活。

6.中职免学费资金支出72,000.00元，主要用于保障中职教育教学正常开展。

7.课后延时服务省级补助资金支出97,542.00元，主要用于保障学校课后延时服务正常开展。

8.公益性岗位人员工资支出15,120.00元，用于支付公益性岗位人员工资。

9.腾冲市特殊教育学校建设项目支出10,300,000.00元，主要用于学校建设项目。

10.2024年省级特殊教育专项补助资金支出230,000.00元，主要用于采购师生综合楼窗帘、床、毛巾架等。

11.教育高质量发展奖补资金支出27,700.00元，主要用于发放高质量考核奖。

12特殊学生生活补助支出252,000.00元，主要用于发放特殊学生生活补助。

13.财政代管资金支出10,430.00元，主要用于支付临时工工资。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市特殊教育学校2025年度一般公共预算财政拨款支出17,932,423.64元,占本年支出合计的92.23%。与上年相比增加6,154,425.62元，增长52.25%,完成年初预算的262.90%。主要原因：一是工资福利支出较上年度增加847,721.91元，增长13.45%，上年度9至12月奖励性工资在本年度发放，以及本年度调整过基本工资标准并补发了上年度7至12月的补发部分，还有3位老师晋职，导致本年度工资较上年度增长；二是商品和服务支出较上年度增加86,785.91元，增长10.27%，因本年度日常办公、维修等较上年度增加；三是对个人和家庭的补助支出较上年度增加36,187.90元，增长5.7%，因本度发放过2025年教育高质量考核奖，导致本年度对个人和家庭的补助支出增加；四是资本性支出（基本建设）支出较上年度增加3,800,000.00元，增长85.5%，主要是我校建设项目进度加快，支付进度较快。五是资本性支出较上年度增加1,375,098.00元，增长72,449.84%，主要是我校建设项目进度加快，支付进度较快。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算分功能分类科目情况

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

5.教育（类）支出16,556,732.87元，占一般公共预算财政拨款总支出的92.33%,完成年初预算的302.97%。主要用于小学教育支出112,500.00元，其中义教家庭经济困难学生生活补助支出112,500.00元，初中教育支出146,064.80元，其中义教家庭经济困难学生生活补助支出146,064.80元，中等职业教育支出144,450.00元，其中中职免学费支出72,000.00元，中职国家助学金支出72,450.00元,特殊学校教育支出16,153,718.07元，其中：工资福利支出5,791,930.07元，商品和服务支出844,581.38元，对个人和家庭的补助340,210.62元，其他资本性支出376,996.00元，资本性支出（基本建设）8,800,000.00元，造成预决算差异的主要原因是上级补助资金在年初预算中不反映，年初预算只预算本级财力资金，导致预决算差异过大。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

8.社会保障和就业（类）支出821,912.19元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.58%,完成年初预算的103.55%主要用于支付教职工养老保险、职业年金及公益性岗位人员工资，造成预决算差异的主要原因是公益性岗位人员工资为上级补助资金，年初预算只包含本级财政资金，导致预决算存在差异。

9.卫生健康（类）支出553,778.58元，占一般公共预算财政拨款总支出的3.09%,完成年初预算的98.43%。主要用于支付教职工医疗保险，造成预决算差异的主要原因是本年度有人员退休。

10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

14.资源勘探工业信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

18.自然资源海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

21.国有资本经营预算（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

22.灾害防治及应急管理（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

23.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

24.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

25.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

26.抗疫特别国债安排（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%,年初无此项预算。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

（一）总体情况

2025年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算；支出决算较上年减少40.00元，下降100.00%。

因公出国（境）费用用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初未安排预算；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初未安排预算；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的0.00%，年初未安排预算。

因公出国（境）费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算较上年无增减变动，上年无此项支出；公务接待费支出决算较上年减少40.00元，下降100%；具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少40.00元，下降100%；国（境）外接待费支出决算0.00元较上年无增减变动，上年无此项支出。

（二）一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为0.00元，支出决算为0.00元，支出决算较上年减少40.00元，下降100.00%。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费用支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算；公务接待费支出年初预算为0.00元，决算为0.00元，年初未安排预算。2025年我单位年初未安排一般公共预算财政拨款“三公”经费预算，本年也未使用一般公共预算财政拨款支出“三公”经费。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出中：因公出国（境）费支出决算无增减变动，上年无此项支出；公务用车购置费支出决算无增减变动，上年无此项支出；公务用车运行维护费支出决算无增减变动，上年无此项支出；公务接待费支出决算减少40.00元，下降100.00%，具体是国内接待费支出决算0.00元（其中：外事接待费支出决算0.00元），较上年减少40.00元，下降100%；国（境）外接待费支出决算无增减变动，上年无此项支出。2025年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算减少的主要原因是本年度因厉行节约，公务接待减少。我单位本年无因公出国（境）业务、无公务用车、无公务接待业务发生。

一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况：

1. 安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为0辆。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

（三）需要说明的事项

不存在需要说明的事项。

第四部分 其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市特殊教育学校部门2025年机关运行经费支出0.00元，较上年无增减变动。主要原因是腾冲市特殊教育学校属于全额拨款的事业单位，不涉及机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2025年末，腾冲市特殊教育学校资产总额32,477,288.4元，其中，流动资产1,912,711.39元，固定资产15,764,758.51元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程14,799,817.5元，无形资产1元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加9,089,053.57元，其中固定资产减少696111元。在建工程增加1,457,0000.00元，流动资产减少4571835.43，处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2025年度，单位政府采购支出总额141,724.96元，其中：政府采购货物支出141,724.96元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额63,200.00元，其中：授予小微企业合同金额35,000.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

腾冲市特殊教育学校无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费用，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费用、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分 名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。