一、财政收入执行情况

2020年，边合区财政总收入完成8086万元，其中：一般公共预算收入完成5939万元，完成年初预算任务的117.37%。相比上年同期完成4991万元增长948万元，增18.99%。

全辖区分税种完成情况如下：税收收入完成5527万元，同比去年完成2903增长11.9%。其中，增值税1148万元，同比去年628万元增520万元，增长82.8%；企业所得税完成56万元，同比去年52万元增长4万元，增7.69%；个人所得税完成69万元，同比去年22万元增47万元，增213.63%；资源税完成20万元，同比去年7万元增13万元，增65%；城市维护建设税完成144万元，同比去年54万元增90万元，增166.66%；房产税完成250万元，同比去年36万元增214万元，增长594.44%；印花税完成100万元，同比去年45万元增55万元，增长122.22%；城镇土地使用税完成341万元，同比去年54万元增287万元，增长531.48%；土地增值税完成1122万元，同比去年增1122万元；耕地占用税完成0万元，同比去年减少381万元；契税完成2284万元，同比去年1338万元增946万元，增70.70%。环境保护税完成7万元，同比去年4万元增3万元，增75%。

非税收入完成411万元，同比去年减少1677万元，降低408.03%。其中，专项收入完成92万元，同比减少1592万元，降1730.43%，行政事业性收费收入0万元，同比减少6万元，罚没收入完成149万元，同比减少18万元，降低10.77%，国有资源有偿使用收入10万元，同比减少164万元，降低942.52%，政府住房基金收入161万元，同比去年增161万元。

2020年边合区实现政府性基金收入27433万元。为国有土地使用权出让收入27433万元，同比去年50776减少23343万元，降低45.97%，其中,土地出让价款收入27421万元，补缴的土地价款12万元。

二、财政支出执行情况

（一）一般公共预算支出情况   

 全年完成一般公共预算总支出8414万元。同比增54.32%。其中：管委会完成7376万元，同比增116.74%。 

2020年一般公共预算完成8414万元。按支出功能分类为：一般公共服务支出4461万元，公共安全支出350万元，教育支出100万元，科学技术支出387万元，文化旅游体育与传媒支出 124万元，社会保障和就业支出88万元，卫生健康支出308万元，节能环保支出15万元，城乡社区支出1915万元，农林水支出35万元，资源勘探信息等支出524万元，商业服务业等支出90万元，金融支出10万元，自然资源海洋气象等支出87万元，住房保障支出44万元。

（二）政府性基金支出情况

2020年政府性基金支出27248万元，其中，城乡社区支出27248万元,同比去年50823万元减少23575万元，降46.38%。

三、预算平衡情况

本年完成一般公共预算收入5939万元，上级补助收入2929万元（其中：其他税收返还收入469万元，专项转移支付收入2387万元，一般转移支付收入73万元），政府性基金预算调入2701万元，其他调入资金171万元，上年结余500万元，收入总计12240万元，本年一般公共预算支出8414万元，上解支出1666万元，年终结转结余资金2160万元。

2020年完成政府性基金收入27433万元，上年结余3274万元，本级政府性基金支出27248万元，调出资金2675万元，年终结余784万元。

四、边合区财政面临的主要困难和问题

（一）财政收入难组织：一是税源结构不合理，财政收入对土地依赖性强（2020年完成土地使用税、土地增值税、契税共3700多万，占财政地方一般公共预算收入62.8%，这些税收属一次性收入，不稳定），辖区内无支柱税源，税收增收压力大。据统计，2020年园区100多户纳税企业，年纳税收入10万元以上33户，100万元以上仅13户，很大程度影响边合区财政收入稳步增长；二是国家大规模减税降费政策的贯彻执行及受新冠肺炎疫情影响，辖区企业生产经营不景气，财政收入受影响大；三是因体制原因，向上争取项目资金难度大，地方政府债券资金难争取；四是受土地指标、疫情等各种因素影响，土地出让收入大幅下降等。

（二）财政支出难保证：一是边合区财力短缺，资金调度困难，财政调控能力弱，是典型的“吃饭财政”，很难确保各项必要的开支，财政支出压力大；二是边合区国有公司基础设施建设资金、还本付息资金任务重，财政资金统筹支持国有公司偿还债务，防范债务金融风险压力大；三是安排拨付招商引资企业及乡镇补助压力大。四是财政收支矛盾突出。财政收入增长远远赶不上支出增长幅度，财政支出缺口大。

（三）财政体制难理顺。边合区财政实行独立财政管理体制，设立一级金库，视同县级，与腾冲市财政一起为省直管（保山不直接管），但实际工作中省级不认，视同腾冲市财政一部分，没有真正独立，存在向上对接工作时主体不明确，工作难开展。

五、2021年边合区财政工作计划

（一）高度重视，全力以赴抓增收，做强做大“财政蛋糕”。

    进一步强化收入征管，千方百计组织财政收入，不断做强做大“财政蛋糕”。预计2021年完成财政地方一般公共预算收入6200万元，同比增4.4%，完成一般公共预算支出8900万，同比增5.8%。完成政府性基金预算收入40000万元，同比增45.8%，完成政府性基金预算支出36000万，同比增32.1%。

（二）充分发挥部门联动，积极向上争取项目资金支持。

进一步理顺财政管理体制，加大财政、经济发展局、国资公司等部门之间联动，储备包装好辖区内项目积极争取上级支持。

（三）强化监管，确保财政资金安全高效

严格履行财政“保工资、保运转、保民生”支出，确保全年财政收支平衡。真正体现吃饭靠财政，建设靠融资，发展靠招商思路，切实厉行节约，严控支出，严格“三公”经费管理，把有限的财政资金用于确保管委会必要开支上，不断加强监管，切实提高财政资金使用效益。

附件1 2020年决算公开表

附件2 腾冲边合区2020年度财政决算公开目录

附件3 腾冲边合区本级2020年支出执行变动情况说明

附件4腾冲边合区2020年转移支付安排说明

附件5腾冲边合区2020年举借债务情况说明

附件6 保山市腾冲边境经济合作区管理委员会预算绩效管理工作总结

附件7 腾冲边合区2020年重大政策和重点项目等绩效执行结果说明

附件8腾冲边合区管委会“三公”经费口径说明

附件9腾冲边合区管委会2020年“三公”经费决算数对比情况表

附件10腾冲边合区管委会2020年“三公”经费决算情况表