关于2018年度市本级财政预算执行及其他

财政收支审计查出问题整改情况的报告

2019年9月26日 在腾冲市二届人大常委会第22次会议上

腾冲市人民政府

主任、各位副主任、各位委员：

受市人民政府委托，我向会议报告关于2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、落实整改的主要措施

2018年7月25日，腾冲市二届人大常委会第二十一次会议听取和审议了市人民政府《关于2018年度市本级财政预算执行和其他财政收支审计的工作报告》，针对财政预算执行中存在的问题和审计工作情况提出了审议意见。对此，市人民政府高度重视，及时召开专题整改会议进行安排部署，有关部门、乡镇围绕《审议意见》要求，进一步加强制度建设，对存在问题逐项进行整改落实。同时，审计部门进一步加大对审计决定执行情况的回访力度，着力解决“重审计、轻整改”的问题，促进审计结果向审计成果运用转化。2018年8月以来，共跟踪检查了23个已审项目的整改落实情况，除部分暂时难以全部整改的问题，其余均已按照审计决定、审计意见整改和完善。

二、审计工作报告反映问题的整改落实情况

目前，已落实整改资金38341.97万元，其中：入库非税收入8161.01万元，收缴和归还原渠道资金、追缴税费305.41万元，核减工程投资3836.14万元，其他通过制度完善、调账处理、加快支出进度等措施自行纠正和规范的问题资金26039.41万元，采纳审计建议289条。

（一）市本级财政预算执行审计中存在问题的整改情况

1. 已整改的问题

（1）部分预算资金未及时下达的问题，已通过督促预算单位加强项目库管理、做好项目前期工作和完善财政一体化控制进行整改；部分财政资金未形成支出、资金效益未能有效发挥问题，已拨付支出资金6108.13万元，作存量资金收回5.85万元，剩余资金379.94万元将于2019年12月底前完成支出或作存量资金收回。

（2）非税收入未按规定及时、足额缴库问题，目前除收储中心待决算土地款1516.35万元及财政局非税股未核实收入挂往来款项71.35万元暂无法汇算清缴外，其余8073.30万元资金已全额缴入国库。

（3）违规退库调节财政收入、违规收费问题，已按审计建议进行整改，财政部门加强非税测算、加大行政事业性收费监督检查力度，有关单位停止自行车管理费、电子阅览室流量费等违规收费事项2项。

2. 正在整改的问题

（1）违规调入专项资金、违规出借专户资金问题，已按要求加强部分欠款催收工作，并通过挖潜增收、强化预算约束等方式安排资金逐年加以解决。

（2）未按规定设置和支出预备费、代编预算及预算调整规模较大等问题，将在今后的财政管理中，通过进一步细化预算、加强项目库管理等措施予以纠正。

（3）农业股专户部分项目长期未结算问题，财政部门已制定整改方案，将通过限期完善报账手续、收缴存量资金等措施进行整改，计划2019年12月底前全部完成。

（二）部门预算执行存在问题的整改情况

139家预算单位预算执行全覆盖审计调查及3家部门预算执行发现的问题，有关单位按照审计决定和建议作出整改。截至目前，共整改资金7433.63万元，其中收缴问题资金、缴存预算收入126.16万元，进行调账处理或通过制度建设进行规范的问题资金7307.47万元。

（三）重大政策措施落实跟踪审计存在问题的整改情况

审计部门已对专项审计作出结果报告，按要求在一定范围内进行公告。涉企收费管理及降费措施落实情况审计调查停止违规收费4项，收缴违规资金4.05万元，清退无依据收取的保证金、目录清单外的保证金及超标准预留的保证金607.36万元，企业保证金外借未及时收回和矿山地质环境恢复治理保证金未及时清退问题有关部门正在进行整改；地方政府性债务审计中，除专项债券资金对应的项目资本金未配套到位问题因财力困难暂无法整改外，其余问题财政部门通过督促涉及单位加快项目建设进度及时拨付使用资金及收回存量等措施进行整改，目前已支出项目资金8068.85万元、收回存量资金73.84万元；扶贫项目资金审计收缴问题资金3.23万元，审减资金24.23万元已进行调账处理，并通过完善制度、加强管理等措施进一步纠正扶贫项目招投标管理、竣工结算中存在的问题。

（四）领导干部经济责任审计存在问题的整改情况

经济责任审计查出的问题，已向市委组织部报送了审计结果报告，审计部门已按规定作出审计决定，目前，审计指出问题已基本整改，共整改完善资金174.08万元，其中收缴问题资金、归还原渠道资金41.29万元，通过建立完善内部管理制度、加快项目进度等措施自行纠正整改132.79万元。

（五）政府投资审计存在问题的整改情况

报告期内，共审结政府投资建设项目60个，有关单位已对审计报告要求核减工程款3836.14万元进行了调账处理。

（六）市属国有企业审计存在问题的整改情况

市城投公司根据审计要求催收借款1500万元、催缴注册资本金360万元、收缴房租51万元，腾兴公司向股东催缴注册资本金1500万元，并进一步完善了内控制度建设，加强项目建设及内部管理。

（七）其他重点审计（调查）存在问题的整改情况

界头、滇滩、北海、新华等4乡镇村级财务专项审计调查发现的问题，有关乡镇和所涉社区采取措施积极整改。目前，已退款或归还原渠道资金48.33万元，纳入统一账户管理资金377.78万元，补缴税金10.37万元，催收集体经济收入1.8万元，停止违规收费7项，修订和完善村级管理制度2项。涉嫌虚报冒领、侵占集体资金、私存私放集体资金、骗取套取资金等移交市纪委监委处理的5件线索中，市纪委作出问责处理2人，开除党籍、移送检察院处理1人，其余移送界头镇纪委、滇滩镇纪委的4件问题线索还在调查处理中。

市中医医院信息系统审计项目，市医保局对医院执行医疗保险政策不到位、违反合理检查原则实施医疗服务等问题进行了处罚，扣回医疗保险基金80万元；涉嫌违规计收医疗服务费用问题市场监管局正在处理。

三、进一步加强审计整改工作的措施

（一）加大统筹协调力度，进一步加强对审计整改工作的领导

市人民政府高度重视审计整改工作，三次听取情况汇报，及时研究并协调解决整改工作中的重点难点问题。一是将财政预算执行、减税降费、专项债券等重大政策跟踪审计发现问题的整改落实工作列为市政府督办事项，下发督办通知，明确责任单位与具体整改时限。二是建立审计整改联系制度，加强与纪委监委、财政、税务等部门的协同联动、信息交流与情况通报，形成合力、强化监督。报告期内，审计部门共向各级纪委监委移交案件线索11起，向有关部门移交案件线索4起。

（二）采取切实有效措施，进一步落实整改不到位的问题

一是紧盯尚未整改到位的问题，落实整改问题清单“销号制”，进一步加大审计整改工作的推进力度。二是组织开展对既审项目审计回头看专项检查，结合审计干部依法从审、审计“八不准”工作纪律和审计发现问题整改落实等情况进行回访，切实增强整改实效。三是按要求选取部分对审计查出问题整改不力的单位，向市人大常委会进行专项报告，促进审计整改落到实处。

（三）强化审计结果运用，进一步发挥审计监督作用

一是对审计中发现的重大问题，通过审计要情及时报送市委、人大，审计结束后，及时形成项目结果报告报送市委、市政府及上级审计机关。二是积极整理近年对各部门审计查出的问题线索清单，提供给市委巡查组。三是及时总结形成信息，扩大审计监督影响力。报告期内，各类媒体共采纳发布审计信息40余篇。四是按有关程序，及时向社会公告审计结果，报告期内，共公告3期54个项目。

主任、各位副主任、各位委员，在今后的工作中，市政府将按照市人大常委会关于审计工作的有关要求，进一步加大对审计工作的领导和支持力度，围绕中心、突出重点、服务大局，创新审计监督方式，提升审计工作工作能力，切实推进审计监督全覆盖，不断加大审计监督力度，为全市经济和社会各项事业发展做出积极贡献。