腾冲市搬迁安置办公室

关于对腾龙桥一级水电站移民安置资金财务收支审计的整改情况报告的公开

2022年1月10日至2022年3月10日腾冲市审计局对腾冲市搬迁安置办公室管理使用的腾冲市腾龙桥一级水电站移民安置资金财务收支情况的真实性、合法性、合规性进行了专项审计，并于2022年3月30日出具了《腾冲市腾龙桥一级水电站移民安置资金财务收支审计报告》腾审报﹝2022﹞4号，对发现的主要问题及处理意见给予了指出，并要求在规定时间内整改完毕，为此搬迁安置办对涉及的问题进行了认真的整改，现将整改结果报告如下：

一、整改落实情况

（一）账务处理不规范的问题

腾龙桥一级水电站项目于2015年11月开始实施，银行专户5个，共收到项目资金52,833,426.02元，该项目与三岔河电站、松山河电站、苏家河电站、后扶、桥街电站、大平田电站共用专户，专户产生的利息收入均计入三岔河账户使用，未进行有效分摊。

整改情况：已分摊计入利息收入101,053.39元，其中：由槟榔江三岔河水电站已入账利息收入中调入100,000.00元（2022年4月1号凭证）；二是直接计入利息收入1,053.39元（2022年1月1号凭证）。

（二）会计基础工作不规范问题

1.经审计组抽查发现，腾冲市搬迁安置办公室2020年9月2号凭证支付芒棒镇人民政府2017年车辆维修费33,880.00元，发票车型为云MC3151，审批表车型为云MD2585，发票车型与审批车型不一致。

整改情况:由于芒棒镇涉及3个水电站1个中型水库，财务工作属于1个工作组，报账人员附件混乱，不细致，将云MC3151发票的附件粘贴到云MD2585，将云MD2585发票的附件粘贴到云MC3151，且财务人员审核把关不严。目前已用大平田水电站管理性资金账2020年9月2号凭证中的附件审批车型云M

C3115，调换给腾龙桥一级水电站管理性资金账2020年9月2号凭证中的附件为审批车型云MC3115；腾龙桥一级水电站管理性资金账2020年9月2号凭证中的附件审批车型云MD2585调换给大平田水电站管理性资金账2020年9月2号凭证。即单据附件已互换。

2.财务人员在报账过程中凭证归档错乱，如付曼乃社区及芒棒镇人民政府相关办公费用，报账人员用付老桥头村委会工作经费50000元单据作为相关附件，实际凭证号为2020.5号，2020.7号，2020.10号。

整改情况：主要是在腾龙桥一级电站管理性资金账2020年9月3号凭证中列支的芒棒镇报账付老桥头村委会的工作经费，因老桥头村委会不在腾龙桥一级电站征地移民范围内，错入了账；应调整为用已在大平田电站管理性资金账2020年9月5号、7号、10号凭证中的车辆燃料费、临时人员工资、野外工作补助、办公费列支。已调整凭证2022年4月1号凭证。即单据已互换。

二、下一步工作

下一步，市搬迁安置办公室将进一步提高认识，加强学习，认真执行国家的财经法规，确保移民资金的专款专用；进一步建立健全长效机制，深入分析问题产生的深层次原因，加强对乡镇财务人员的培训和指导，加强对报账凭证的核查，确保资金使用符合移民资金各项管理办法。