腾冲市民族完全中学关于2017年部门预算编制的说明

第一部分  部门预算基本情况说明

一、基本职能及主要工作

二、部门预算编制情况

三、部门基本情况

四、2017年部门预算收支情况

（一）基本支出情况

（二）项目支出情况

（三）预算收支增减变化情况说明

（四）政府采购安排情况说明

五、“三公”经费预算情况

六、名词解释

第二部分  2017年部门预算表

表一、财政拨款收支预算总表

表二、一般公共预算支出表

表三、基本支出预算表

表四、政府性基金预算支出表

表五、部门收支总表

表六、部门收入总表

表七、部门支出总表

表八、2017年部门“三公经费”预算财政拨款情况表

第一部分  部门预算基本情况说明

按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、基本职能及主要工作

腾冲县民族完全中学是一所省定的民族中学，我校本着为民族教育事业发展的前提，发展成为一所优秀的民族中学。本单位为教育单位，经济来源以财政拨款，业务和宗旨为“实施高中初中学历教育，促进基础教育发展”。本单位每年取得的收入全部投入到发展教育事业中。

腾冲县民族完全中学是一所“二级一等”完全中学，学校占地面积95.48亩，校舍建筑面积68323.80 平方米，现有教职工220人，56个教学班，在校学生3064人，其中：36个高中班，19个初中班。办学26年以来，教育教学成绩得到上级各部门及全县各族人民的认可，多次荣获上级表彰，学校部门齐全，管理科学规范，教学质量突出，学校主要实施初中义务教育和高中基础教育。

学校制定的发展思路为：以科学发展观为指导，按县教育局提出的“1431”教育发展思路，全面提高教学质量，坚持“品格第一，志存高远，高效和谐，追求卓越”的办学理念。深入贯彻精细化管理模式，强化目标管理，改善办学条件，促进学校协调健康可持续发展，创造又好又快的发展格局。

二、部门预算编制情况

    （一）部门预算编制的指导思想

为加强和规范全市各级各类学校的资金管理，完善“以市为主”的管理体制，保证教育经费投入，做到有计划合理配置使用资金，促进我市教育事业均衡协调、持续健康发展。

   （二）部门预算编制的基本原则

1.综合财政预算的原则。按照统一编制，统一管理，统筹安排单位预算内资金的要求，将各项收支全口径纳入预算管理，统筹安排。

2.收支平衡的原则。坚持量入为出，收支平衡，从严控制各项支出。
    3.细化预算编制的原则。个人工资按人事部门核准的人数和标准核定到人；公用经费按人员编制内实有人数和确定的定额标准核定；专项支出按项目的轻重缓急原则予以核定。 

4.绩效管理的原则。加强部门预算绩效管理，强化部门绩效意识，探索预算支出绩效考评制度，将绩效考评结果与预算编制有效结合，提高财政资金分配的科学性、有效性。

   （三）部门预算编制的方法

1、预算准备：开展全面的资源调查，调查范围包括：固定资产、财政供养人员情况、在本校就读的学生情况等，相关数据以《教育事业统计报表》的数据为准。

2、收入预算的编制：以上年度收入预算执行情况或实际收入为基础，充分考虑本年度维持正常运转和发展的基本要求，依据预算年度收入增减因素进行预算。

（1）财政补助收入：财政负担的人员经费，以上年度十一月份人员经费的实际支出数进行预算。免杂费和提高公用经费补助资金，以省定补助标准为依据，按上年度《教育事业统计报表》在校学生数计算，编制预算。

（2）事业收入：按上年度实际收取的学费、住宿费、学前班管理费收入等分析、预测本年可能变化因素编制预算。

3、支出预算的编制：在保证人员经费支出的基础上，应优先保障学校日常公用经费支出的合理需要，以维持学校教育、教学工作的正常运转为前提，本着“有多少钱办多少事”的原则，安排各项事业所需的专项公用支出和项目支出。

三、部门基本情况

腾冲市教育局为财政全供给单位，2017年部门预算时在职实有220人，其中：财政全供养220人，非财政供养0人。离退休人员10人，其中：离休0人，退休10人。实有车辆1辆。

四、2017年部门预算收支情况

2017年腾冲市民族完全中学财政总收入2046.72万元，其中：一般公共预算2046.72万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2017年财政拨款收入2067.19万元，其中，本年收入2046.72万元，上年结转收入20.47万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款2046.72万元（本级财力2046.72万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出2067.19万元，其中：基本支出2046.72万元，占总支出的99％，项目支出20.47万元，占总支出的1％。按支出功能科目分类，支出分别为：2050203款605.58万元，是初中教育支出；2050204款1137.35万元，是高中教育支出；2080505款324.26万元，是机关事业单位基本养老保险缴费支出。

（一）  基本支出情况

2017年用于保障腾冲市民族完全中学正常运转的日常支出2046.72万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的94％；办公经费、印刷费、水电费、燃汽费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的6％。

（二）  项目支出情况

2017年用于保障腾冲市民族完全中学为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出20.47万元。如学生营养改善计划支出。

（三）、预算收支增减变化情况说明

2017年预算收支与上年对比减少150.93万元，减少的原因主要是2016年有项目款。

（四）政府采购安排情况说明

2017年，我单位按照《腾冲市2017年政府集中采购目录及标准》（腾政办发〔2017〕29号）规定执行政府采购。实行集中采购与分散采购相结合，集中目录内限额标准以下按要求备案自行采购，限额标准以上的按要求集中招标采购，集中目录外限额标准以下的自行采购，限额标准以上的按规定进行分散采购。

2017年，部门政府采购预算539万元，其中货物类79万元，工程类460万元，服务类  0  万元。政府采购预算资金中，一般公共预算539万元，政府性基金 0 万元，其他资金0万元。”

五、“三公”经费预算情况

2017年一般公共预算 “三公”经费预算总额2.8万元，其中，因公出国（境）费支出  0  万元，公务用车购置及运行维护费支出1.3 万元，公务接待费支出 1.5万元。 “三公”经费预算数比上年预算数增加 18000 元，增加的主要原因是：公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费及日常公务接待增加。具体情况如下：

（一）因公出国（境）费

2017年因公出国（境） 0次，出国（境）0人。因公出国（境）费0万元，比上年预算增减0万元。

（二）公务用车购置及运行维护费

2017年购置公务用车0辆，公务用车购置及运行维护费 1.3 万元。其中：购置费0元，比上年预算增减0万元；运行维护费 1.3 万元，比上年预算增加  1.3  万元，主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

（三）公务接待费

2017年公务接待费开支  1.8  万元，主要用于日常公务接待，比上年预算增加1.8 万元，增减原因：日常公务接待增加。 

六、名词解释

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入财政预算管理的“三公”经费，反映部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中：因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车车辆购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出。公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（三）“三公”经费预算数是指各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行维费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。