监督索引号53052200336003101000

目录

第一部分  单位概况

一、主要职能

二、单位基本情况

第二部分  2023年度部门决算表

一、收入支出决算表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

七、一般公共预算财政拨款项目支出决算表

八、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

九、国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表

十、财政拨款“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

十一、一般公共预算财政拨款“三公”经费情况表

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

二、支出决算情况说明

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

二、国有资产占用情况

三、政府采购支出情况

四、单位绩效自评情况

五、其他重要事项情况说明

六、相关口径说明

第五部分  名词解释

第一部分 单位概况

一、主要职能

（一）主要职能

1.贯彻执行国家的教育方针、政策。

2.统筹管理教育经费，管理，监测全乡教育经费使用情况。

3.指导各学校做好德育、体育、卫生、艺术教育及国防教育工作。

4.主管全乡教师工作，组织全乡各类学校教师进行学历提高教育、履职、晋级培训、新教师培训、骨干教师培训等继续教育工作。

5.负责贯彻执行国家教学大纲；负责教育思想、教学方法的科学探索和改革研究工作；负责中小学各学科教学研究，进行教学质量分析，不断提高教育教学质量。

（二）2023年度重点工作任务概述

1.根据学校教育教学的基本需要，年初实事求是地做好预算，把学校维持基本运转的日常经费和保证事业发展的建设经费全部纳入预算。认真做好财务软件记账及系统的维护，及时准确的完成各月记账、结账和账务处理，认真填报各类月度、季度、年终统计报表，按时向各部门报送。完成了往来银行间的业务和各种日常费用的缴纳。年末及时做好决算。

2.做好非税收入资金管理，使用省财政部门统一印制的财政收据，收入及时上交财政，及时进行账务处理。

3.健全财务监督管理机制，积极开展内控机制的建立工作。

4.严格教育经费支出管理。经费支出严格按规定的开展范围及标准执行，做到票据合法、合规、合理，手续齐备，保障资金安全，提高资金使用效益。

5.认真开展会计核算工作，会计科目使用力求规范；会计档案资料及时归档；规范管理财务印鉴、财政票据、现金、银行账户。

二、单位基本情况

（一）机构设置情况

腾冲市团田乡中心学校共设置4个内设机构，包括：党政办公室、教务科研处、德育安全处、总务项目处。

我单位为基层预算单位，无下属单位。

（二）决算单位构成

腾冲市团田乡中心学校作为二级预算单位纳入腾冲市教育体育局2023年度部门决算编报范围。

（三）单位人员和车辆的编制及实有情况

腾冲市团田乡中心学校2023年末实有人员编制150人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制150人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），参照公务员法管理事业人员0人，非参公管理事业人员131人。

年末尚未移交养老保险基金发放养老金的离退休人员共计0人（离休0人，退休0人）。年末由养老保险基金发放养老金的离退休人员61人（离休0人，退休61人）。

年末其他人员36人。其中：一般公共预算财政拨款开支人员36人，政府性基金预算财政拨款开支人员0人。年末学生2,199人。年末遗属20人。

实有车辆编制1辆，在编实有车辆1辆。

第二部分 2023年度部门决算表

（详见附件）

腾冲市团田乡中心学校2023年度无国有资本经营预算财政拨款收入，也无国有资本经营预算财政拨款支出，故《国有资本经营预算财政拨款收入支出决算表》为空表。

第三部分  2023年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市团田乡中心学校2023年度收入合计27,453,329.34元。其中：财政拨款收入27,453,329.34元，占总收入的100.00%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元（含教育收费元），占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位上缴收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入0.00元，占总收入的0.00%。与上年相比，收入合计较上年减少667,276.13元，下降2.37%。其中：财政拨款收入较上年减少667,276.13元，下降2.37%；上级补助收入较上年无增减变化；事业收入较上年无增减变化；经营收入较上年无增减变化；附属单位上缴收入较上年无增减变化；其他收入较上年无增减变化。主要原因是：

1.工资福利支出减少25,777.06元。其中：在职人员工资及社会保险减少550,377.06元，2023年将编外人员工资纳入其他工资福利支出核算，其他工资福利支出增加524,600.00元。

2.基本支出对个人和家庭的补助减少231,574.60元。其中：因退休人员中无死亡人员，较上年减少1人，抚恤金减少221,641.60元；因遗属人员死亡减少1人，遗属补助减少9,933.00元。

3.日常公用经费减少526,380.60元。其中：办公费增加2,500.27元，水费增加3,998.70元，电费增加11,009.49元，物业管理费增加5,000.00元，差旅费增加26,868.00元，维修（护）费增加64,608.78元，会议费增加3,251.00元，培训费增加27,495.68元，劳务费减少639,600.00元，工会经费减少88,695.36元，公务用车运行维护费减少2,972.64元，其他商品和服务支出增加60,155.48元。

4.一般公共预算财政拨款项目收入较上年增加116,456.13元。其中：因学生人数减少，学生生活补助及营养餐经费减少45,434.10元；由于遗属补助标准提高，导致抚恤金增加15,304.80元，财政加大对教育拨款，学校义务教育生均公用经费增加915,170.11元；因在建项目减少，校舍建设资金减少768,584.68元。

二、支出决算情况说明

腾冲市团田乡中心学校2023年度支出合计27,453,329.34元。其中：基本支出21,205,278.80元，占总支出的77.24%；项目支出6,248,050.54元，占总支出的22.76%；上缴上级支出0.00元，占总支出的0.00％；经营支出0.00元，占总支出的0.00％；对附属单位补助支出0.00元，占总支出的0.00％。与上年相比，支出合计较上年减少667,276.13元，下降2.37%。其中：基本支出减少783,732.26元，下降3.56%；项目支出增加116,456.13元，增长1.90%；上缴上级支出较上年无增减变化；经营支出较上年无增减变化；对附属单位补助支出较上年无增减变化。主要原因为：

1.工资福利支出减少25,777.06元。其中：在职人员工资及社会保险减少550,377.06元，2023年将编外人员工资纳入其他工资福利支出核算，其他工资福利支出增加524,600.00元。

2.基本支出对个人和家庭的补助减少231,574.60元。其中：因退休人员中死亡人员1人，较上年减少1人，抚恤金减少221,641.60元；因遗属人员死亡减少1人，遗属补助减少9,933.00元。

3.日常公用经费支出减少526,380.60元。其中：办公费增加2,500.27元，水费增加3,998.70元，电费增加11,009.49元，物业管理费增加5,000.00元，差旅费增加26,868.00元，维修（护）费增加64,608.78元，会议费增加3,251.00元，培训费增加27,495.68元，劳务费减少639,600.00元，工会经费减少88,695.36元，公务用车运行维护费减少2,972.64元，其他商品和服务支出增加60,155.48元。

4.一般公共预算财政拨款项目支出较上年增加116,456.13元。其中：因学生人数减少，学生生活补助及营养餐经费减少45,434.10元；由于遗属补助标准提高，导致抚恤金增加15,304.80元，财政加大对教育拨款，学校义务教育生均公用经费增加915,170.11元；因在建项目减少，校舍建设资金减少768,584.68元。

（一）基本支出情况

2023年度用于保障腾冲市团田乡中心学校正常运转的日常支出21,205,278.80元。其中：基本工资、津贴补贴等人员经费支出20,617,821.52元，占基本支出的97.23％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等公用经费587,457.28元，占基本支出的2.77％。

（二）项目支出情况

2023年度用于保障腾冲市团田乡中心学校为完成特定的事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出6,248,050.54元。其中：基本建设类项目支出0.00元。具体项目开支及开展工作情况为：

1.课后延时服务经费支出336,197.28元，用于补助教师开展课后延时服务，提高学生作业质量，提高学生成绩。

2.义务教育公用经费支出1,878,102.88元，主要用于义务教育学校管理及正常运转，促进义务教育发展。

3.营养改善计划资金支出2,056,797.38元，主要用于义务教育学校营养改善计划,提高资金使用效益,推进义务教育均衡发展。

4.学生生活补助资金支出980,375.00元，主要用于帮助家庭经济困难学生顺利就学，提升义务教育巩固率。

5.校舍建设类资金500,000.00元，主要用于学校校舍建设，改善学生学习、生活环境。

6、公益性岗位补助资金131,250.00元，用于补助公益性岗位临时人员工资，使农村师资严重不足的现象得到有效解决。

7、就业见习补助资金109,500.00元，用于补助就业见习岗位临时人员工资，使农村师资严重不足的现象得到有效解决。

8、事业单位离退休人员死亡一次性抚恤费、丧葬费补助资金255,828.00元，用于发放退休人员死亡一次性抚恤费、丧葬费，有效缓解因职工死亡给家庭带来的经济困难。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市团田乡中心学校2023年度一般公共预算财政拨款支出27,453,329.34元,占本年支出合计的100.00%。与上年相比减少667,276.13元，下降2.37%,主要原因是：

1.工资福利支出减少25,777.06元。其中：在职人员工资及社会保险减少550,377.06元，2023年将编外人员工资纳入其他工资福利支出核算，其他工资福利支出增加524,600.00元。

2.基本支出对个人和家庭的补助减少231,574.60元。其中：退休人员死亡1人，较上年减少1人，抚恤金减少221,641.60元；因遗属人员死亡减少1人，遗属补助减少9,933.00元。

3.日常公用经费减少526,380.60元。其中：办公费增加2,500.27元，水费增加3,998.70元，电费增加11,009.49元，物业管理费增加5,000.00元，差旅费增加26,868.00元，维修（护）费增加64,608.78元，会议费增加3,251.00元，培训费增加27,495.68元，劳务费减少639,600.00元，工会经费减少88,695.36元，公务用车运行维护费减少2,972.64元，其他商品和服务支出增加60,155.48元。

4.一般公共预算财政拨款项目支出较上年增加116,456.13元。其中：因学生人数减少，学生生活补助及营养餐经费减少45,434.10元；由于遗属补助标准提高，导致抚恤金增加15,304.80元，财政加大对教育拨款，学校义务教育生均公用经费增加915,170.11元；因在建项目减少，校舍建设资金减少768,584.68元。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况                       

1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

5.教育（类）支出25,900,930.54元，占一般公共预算财政拨款总支出的94.35%。主要用于学前教育支出1,481,948.92元，小学教育支出16,086,799.94元，初中教育支出8,285,907.68元，特殊学校教育支出46,274.00元。

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

7.文化旅游体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

8.社会保障和就业（类）支出1,261,236.07元，占一般公共预算财政拨款总支出的4.59%。主要用于事业单位离退休支出9,600.00元，机关事业单位基本养老保险缴费支出622,934.07元，死亡抚恤支出405,252.00元。

9.卫生健康（类）支出291,162.73元，占一般公共预算财政拨款总支出的1.06%。主要用于事业单位医疗支出187,586.30元，公务员医疗补助支出101,603.24元，其他行政事业单位医疗支出1,973.19元。

10.节能环保（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

11.城乡社区（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

12.农林水（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

13.交通运输（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

14.资源勘探工业信息等（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

15.商业服务业等（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

16.金融（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

17.援助其他地区（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

18.自然资源海洋气象等（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

19.住房保障（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

20.粮油物资储备（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

21.国有资本经营预算（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

22.灾害防治及应急管理（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

23.其他（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

24.债务还本（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

25.债务付息（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

26.抗疫特别国债安排（类）支出元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。本单位不涉及此事项。

四、财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

2023年度财政拨款“三公”经费支出决算中，财政拨款“三公”经费支出年初预算为23,750.00元，决算为1,803.00元，完成年初预算的7.59%。其中：因公出国（境）费支出年初预算为0.00元，年初未安排预算；公务用车购置费支出年初预算为0.00元，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为23,750.00元，决算为1,803.00元，占财政拨款“三公”经费总支出决算的100.00%，完成年初预算的7.59%；公务接待费支出年初预算为0.00元，年初未安排预算。其中：

(一)一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市团田乡中心学校2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出年初预算为23,750.00元，支出决算为1,803.00元，完成年初预算的7.59%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车购置费支出决算为0.00元，年初未安排预算；公务用车运行维护费支出年初预算为23,750.00元，决算为1,803.00元，完成年初预算的7.59%；公务接待费支出年决算为0.00元，年初未安排预算。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于年初预算数的主要原因是：

1.2023年因公出国（境）费支出预算为0.00元，支出决算为0.00元，与年初预算无增减变动。原因是我单位因公出国（境）费支出年初未安排预算，本年也无相关业务发生。

2.2023年公务用车购置及运行费支出预算为23,750.00元，支出决算数为1,803.00元，完成预算的7.59%。其中：公务用车购置费支出预算为0.00元，支出决算为0.00元，与年初预算无增减变动，本年购置公务用车0辆，与年初预算无增减变动；公务用车运行维护费支出年初预算数为23,750.00元，支出决算数为1,803.00元，完成预算的7.59%。支出决算数小于预算数的主要原因：我单位继续加强公务用车管理，认真贯彻落实厉行节约各项政策要求，从严控制，减少公车的使用率，每年产生的费用为保险费用及少量燃油费。

3.2023年公务接待经费支出预算为0.00元，支出决算为0.00元，与年初预算对比无增减变动。原因一是我单位建立健全了公务接待厉行节约反对浪费工作长效机制，从严控制公务活动范围和标准、严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用，严格监督问责；二是认真贯彻落实“过紧日子”和厉行节约各项政策要求，进一步压缩公务接待支出；三是以实际行动遏制“舌尖上的浪费”，所有上级部门及外单位人员到校交流检查工作都按要求交纳伙食费，在学校食堂就餐，未产生其他公务接待费用。

2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比上年下降2,972.64元，下降62.25%。其中：因公出国（境）费支出决算较上年无增减变动；公务用车购置费支出决算较上年无增减变动；公务用车运行维护费支出决算下降2,972.64元，下降62.25%；公务接待费支出决算较上年无增减变动。2023年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是：

1.2023年因公出国（境）费支出支出决算为0.00元，较上年支出无增减变动。原因是2023年我单位无因公出国（境）相关业务发生。

2.2023年公务用车购置及运行费支出决算1,803.00元，较上年支出下降2,972.64元，下降62.25%。其中:公务用购置费决算支出0.00元，较上年无增减变动，原因是：本年未购置公务用车，无相关费用发生；公务用车运行维护费支出决算为1,803.00元，较上年下降2,972.64元，下降62.25%。原因是我单位继续加强公务用车管理，认真贯彻落实厉行节约各项政策要求，从严控制，减少公车的使用率，每年产生的费用为保险费用及少量燃油费。

3.2023年公务接待支出决算0.00元，较上年无增减变动。主要原因一是我单位建立健全了公务接待厉行节约反对浪费工作长效机制，从严控制公务活动范围和标准、严格支出报销审核，不得报销任何超范围、超标准以及与相关公务活动无关的费用，严格监督问责；二是认真贯彻落实“过紧日子”和厉行节约各项政策要求，进一步压缩公务接待支出；三是以实际行动遏制“舌尖上的浪费”，所有上级部门及外单位人员到校交流检查工作都按要求交纳伙食费，在学校食堂就餐，未产生公务接待费相关业务发生。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出实物量的具体情况

1.安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.购置车辆0辆。开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为1辆。主要用于公务出差所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市团田乡中心学校2023年机关运行经费支出0.00元，与上年对比无增减变动。主要原因是我单位属于全额拨款的事业单位，不涉及机关运行经费支出。

二、国有资产占用情况

截至2023年末，腾冲市团田乡中心学校资产总额57,980,969.00元，其中，流动资产3,617,782.95元，固定资产51,145,375.05元（净值），对外投资及有价证券0.00元，在建工程3,217,800.00元，无形资产11.00元（净值），其他资产0.00元（净值）（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额减少6,175,962.51元，其中流动资产减少5,691,096.31元，固定资产减少1,518,666.20元，在建工程与上年对比无增减变化。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。（国有资产占有使用情况表详见附表）

三、政府采购支出情况

2023年度，腾冲市团田乡中心学校政府采购支出总额0.00元，其中：政府采购货物支出0.00元；政府采购工程支出0.00元；政府采购服务支出0.00元。授予中小企业合同金额0.00元，其中：授予小微企业合同金额0.00元。

四、单位绩效自评情况

单位绩效自评情况详见附表。

五、其他重要事项情况说明

腾冲市团田乡中心学校无其他重要事项情况说明。

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，公用经费包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的公用经费支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指公务用车购置支出（含车辆购置税、牌照费）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。本文中公开的财政拨款“三公”经费相关数据是一般公共预算、政府性基金及国有资本经营预算财政拨款支出的相关经费，不含非财政拨款部分。

（四）本文所称财政拨款“三公”经费决算数是指各部门（含下属单位）或单位当年通过本级财政拨款和以前年度财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

部门决算：各部门依据国家有关法律法规规定及其履行职能情况编制，反映部门和单位所有预算收支和结余执行结果及绩效等情况的综合性年度报告，是改进部门预算执行以及编制后续年度部门预算的参考和依据。

财政拨款收入：指财政当年拨付的资金。包括一般公共预算财政拨款、政府性基金预算财政拨款和国有资本经营预算财政拨款。

事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“事业单位经营收入”等以外的收入。

基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务或事业发展目标所发生的支出。

经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动所发生的支出。

机关运行经费：指为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专项材料及一般设备购置费、办公用房水电费、取暖费、物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

监督索引号53052200336003101111