按照预算管理的相关规定，目前部门预算的编制实行全口径预算管理，即收入和支出全部纳入预算管理，全部收入和支出都反映在预算中。

一、腾冲市敬老公寓基本职能及主要工作

主要职能及主要工作：腾冲市敬老公寓成立于2009年，属民政局下属全额拨款事业单位，分别施行敬老、养老及孤儿收养等政府职能。敬老公寓现有在职职工有8人（其中1人为专职驾驶员），长期临时工30人（其中水电工1人，每月500元工资，保险单位不负责），保安人员2名（需负责交保险1人）。车辆编制1辆，实有1 辆。2017年度部门预算以2016年12月份工资（含奖励性绩效）及12月份实有人数支出预算。

二、腾冲市敬老公寓基本情况

纳入2017年部门预算编报的单位共1个，其中：财政全供给单位1个；财政全共计单位中事业单位1个。单位实有在职8人，其中：财政全供养8人，非财政供养0人。离退休人员0人，其中：离休0人，退休0人。实有车辆1辆。

三、腾冲市敬老公寓预算收支情况

2017年敬老公寓财政总收入181.96万元，其中：一般公共预算181.96万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营收益0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，其他收入0万元。

2017年部门财政拨款收入181.96万元，其中，本年收入181.96万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款181.96万元（本级财力181.96万元，专项收入0万元，执法办案补助0万元，收费成本补偿0万元，财政专户管理的收入0万元，国有资源（资产）有偿使用收入0万元），政府性基金财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。

2017年部门预算总支出220.96万元，其中：基本支出181.96 万元，占总支出的82.35％，项目支出39万元，占总支出的17.65％。按支出功能科目分类，支出分别列“208（类）－0505（款）”支出，主要反映行政事业单位离退休中的机关事业单位基本养老保险缴费支出 、“208（类）－1005（款）”支出，主要反映社会福利事业单位中的社会福利支出、“229（类）－6002（款）”支出，主要反映其他支出中彩票公益金及对应专项债务收入安排的用于社会福利的彩票公益金支出。

（一）  基本支出情况

2017年用于保障腾冲市敬老公寓正常运转的日常支出181.96万元，包括基本工资，津贴补贴等工资福利支出占基本支出的35.04％；办公经费、印刷费、水电费、汽燃费、办公设备购置等日常公用经费（商品和服务支出）占基本支出的64.96％。与上年对比增15.15万元，增8.33%，增减变化的原因主要是在职人员工资上调及公益性岗位人员增加2人。

（二）  项目支出情况

2017年用于保障腾冲市敬老公寓正常运转及事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出39万元，如维修改造、设备购置等开支。与上年对比增39万元，增减变化的原因主要是：此经费为2016年年末安排的经费，因2016年项目没有做完工决算，固没有列支出，此款项在2017年列支出。

四、腾冲市敬老公寓“三公”经费预算情况

2017年一般公共预算 “三公”经费预算总额  2.88 万元，其中，因公出国（境）费支出  0  万元，公务用车购置及运行维护费支出 2.38  万元，公务接待费支出   0.5 万元。 “三公”经费预算数比上年预算数增加/减少  0   元。

（一）因公出国（境）费

2017年因公出国（境） 0  次，出国（境） 0  人。因公出国（境）费  0  万元，比上年预算增加/减少  0 万元。

（二）公务用车购置及运行维护费

2017年购置公务用车  0  辆，公务用车购置及运行维护费2.38    万元。其中：购置费  0  万元，比上年预算增加/减少  0  万元，运行维护费  2.38万元，比上年预算增加/减少   0 万元，主要用于公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。

（三）公务接待费

2017年公务接待费开支  0.5  万元，主要用于公务接侍 ，    比上年预算增加/减少  0   万元。

五、名词解释
（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。
（二）“三公”经费：按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，纳入财政预算管理的“三公”经费，反映部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费，反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出。公务用车购置及运行费，反映单位公务用车购置费及按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出，公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括一般公务用车和执法执勤用车。公务接待费，反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
   （三）“三公”经费预算数是指各部门（含下属单位）从年初预算批复中安排用于因公出国（境）费、公务用车购置及运行费、公务接待费的预算数（包括基本支出和项目支出）。