腾冲市苏江国有林场2018年度部门决算        

第一部分 腾冲市苏江国有林场概况  

一、主要职能  

二、部门基本情况  

第二部分  2018年度部门决算表  

一、收入支出决算总表  

二、收入决算表  

三、支出决算表  

四、财政拨款收入支出决算总表  

五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表  

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表  

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表  

八、财政专户管理资金收入支出决算表  

九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表  

第三部分  2018年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

二、支出决算情况说明  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

二、国有资产占用情况  

三、政府采购支出情况  

四、部门绩效自评情况  

（一）项目支出概况  

（二）项目支出绩效自评  

（三）项目绩效目标管理  

（四）2018部门整体支出绩效自评报告  

（五）部门整体支出绩效自评表  

五、其他重要事项情况说明  

六、相关口径说明  

第五部分  名词解释  

第一部分  腾冲市苏江国有林场概况  

一、主要职能  

（一）主要职能  

根据腾冲县人民政府办公室文件《关于印发腾冲县林业局主要职责内设机构和人员编制规定的通知》（腾政办发〔2013〕72号），我场人员编制：核定事业编制39名；领导职数：核定领导职数5名；经费管理形式：财政全额拨款；林场主要职责：依法对辖区内的森林资源实施保护管理，以营林、护林为主，抚育采伐为辅，大力发展多种经营，以林下经济发展为主，培育珍贵用材树种，完成国有林场经营转型，实现产业结构优化调整。  

（二）2018年度重点工作任务介绍  

我场本年财政安排的人员工资、公务费、森林抚育、森林防火等项目支出资金6,985,086.40元，保障工资足额发放，确保了林场正常运转，上级下达的各项任务顺利完成。  

本年度林场努力做好森林防火和森林资源的保护工作，大力进行森林资源培育、对灾害木材进行生产清理，积极探索开展多种经营产业发展，圆满完成了上级下达的各项经济指标，主要取得成效是：  

1.抓实林业产业，林业经济运行良好。    

（1）2018年林场通过在工业原料林区进行抚育采伐、灾害木生产原木2913.403立方米，销售原木实现收入1,959,003.73元；抚育采伐、灾害木生产销售纤维柴4924.28吨，纤维柴实现销售收入1,477,284.00元。  

（2）开展多种经营，收草果种植承包金、电站分成收入等176,805.18元。  

2018年经营收入合计3,613,092.91元。  

2.以项目为支撑，加大造林绿化和资源保护工作。    

结合生态文明建设，进一步加强森林培育和保护。以项目为支撑，扎实推进特色森林产业发展及造林绿化工作。  

(1)完成2017年度国家森林抚育补贴项目6524亩并通过市级验收。  

(2)完成2017年度1000亩国家特殊及珍稀林木培育项目种植，通过市局验收，种植效果显著。  

（3）圆满完成森林防火工作任务。实行各级领导责任制，加大森林防火经费投入，加强森林防火宣传教育和岗位培训，严格管控野外火源，强化应急处置工作，最大限度地减少森林火灾损失。积极主动参与中缅边境火灾的防控工作，为保护国家森林资源发挥重要作用。  

（4）加强重点公益林管护和天然林保护。目前我场管护国家级公益林面积和天然林面积较多，占我场总面积的80%以上。2018年加强对国家级公益林和天然林防火通道维修；加强公益林、天然林管护；合理安排管护人员，及时发放管护资金；加大巡山护林力度，减少了破坏森林资源的行为。  

（5）加大森林病虫害防控力度。切实加强森林病虫害监测预警体系建设，落实防控机制建设，确保林区没有森林病虫害发生。  

（6）依法强化资源林政管理。加强巡山护林，打击偷砍盗伐破坏森林资源的行为，坚持以森林采伐限额管理为核心和林地保护管理为重点，建立和完善资源林政管理各项制度，严格执行“凭证采伐、凭证运输、凭证经营加工”制度及征占用林地报批制度，做到依法治林。  

（7）加大宣传培训工作力度，不断提高林业科技水平。  

以宣传林业相关法律法规等为重点，深入开展林业法律法规培训工作。通过落实上述森林资源保护措施，确保森林生态资源安全。  

3.稳步实施基础设施建设，夯实林业发展基础。    

认真落实林业基础建设项目，积极主动争取上级资金，维护林区道路，对林场办公设施、设备进行升级改造，改善林场职工生产生活条件。  

（1）新建苏江国有林场中和猛新、猛蚌、挂尖山瞭望台公益林管护点3个管护点项目建设工作。  

（2）建设大坡脚迁建点房及附属工程二期项目。  

（3）对主要林区部分森林防火通道进行维修维护，保障森林防火安全。  

4.完成市委市政府安排的相关工作。    

圆满完成苏江国有林场森林经营方案（2018 —2025年）编制工作，完善国有林场改革相关各项工作和上级政府安排的其他工作。  

二、部门基本情况  

（一）部门决算单位构成  

纳入腾冲市苏江国有林场2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。分别是：腾冲市苏江国有林场。  

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况   

腾冲市苏江国有林场2018年末实有人员编制39人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制39人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员35人（含参公管理事业人员0人）；离退休人员26人。其中：离休0人，退休26人；实有车辆编制4辆，在编实有车辆4辆。  

第二部分  2018年度部门决算表  

（详见附件）  

第三部分  2018年度部门决算情况说明  

一、收入决算情况说明  

腾冲市苏江国有林场2018年度收入合计10,598,579.31元。其中：财政拨款收入6,985,086.4元，占总收入的65.91%；上级补助收入0元，占总收入的0%；事业收入0元，占总收入的0%；经营收入3,613,492.91元，占总收入的34.09%；附属单位缴款收入0元，占总收入的0%；其他收入0元，占总收入的0%。与上年对比，财政拨款收入比上年增加271,111.38元，增加4.04%，经营收入比上年增加945,902.58元，增加34.46%，增加主要原因为：  

（1）本年度财政拨款收入的项目比上年增多。  

（2）本年度职工按正常标准调资，增加拨款收入。  

（3）本年度经营收入增加是由于灾害木材生产数量增加，销售收入增加。  

二、支出决算情况说明  

腾冲市苏江国有林场2018年度支出合计13,220,698.23元。其中：基本支出7,371,534.82元，占总支出的55.76％；项目支出2,236,070.50元，占总支出的16.91％；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共3,613,092.91元，占总支出的27.33％。与上年对比总支出增加4,557,881.09元，增加52.61%。  

1.基本支出比上年增加1,597,859.80元，增加27.67%，增加的主要原因为根据腾冲市财政局（腾财发〔2017〕487号）核准资产处置，处置应收往来款损失列入商品和服务支出1,696,448.42元。  

2.项目支出比上年增加1,747,410.50元，增加358%，增加的主要原因为2018年林区管护点房建设项目和林区公共管护支出增多。  

3.经营支出比上年增加1,212,610.79元，增加50.52%，增加的主要原因为灾害木材生产数量增加，销售收入增加。  

（一）基本支出情况  

2018年度用于保障腾冲市苏江国有林场正常运转的日常支出7,371,534.82元。比上年支出5,773,675.02元增加1,597,859.8元，增加27.67%，增加的主要原因为处置应收往来款和固定资产损失列入商品和服务支出1,696,448.42元。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的79.75％；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的20.25％。  

（二）项目支出情况  

2018年度用于保障腾冲市苏江国有林场为完成特定的事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出2,236,070.50元。与上年对比增加1,747,410.5元，增加357.59%。主要用于：  

1.节能环保支出400,000元，比上年增100%，用于林区管护点房建设支出。  

2.森林培育支出315,795.00元，用于国家特殊及珍稀林木培育。  

3.森林生态效益补偿支出10,000.00元，用于生态公益林管护业务支出。  

4.其他林业支出1,310,700.00元，用于管护点房建设和森林经营方案编制。  

项目支出增加主要原因是国有林场改革补助资金、天然林保护资金、天然林停伐补助资金用于林区管护点房建设项目支出和中央转移支付资金用于森林培育，部分项目实施结束进行了竣工结算。  

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明  

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况  

腾冲市苏江国有林场2018年度一般公共预算财政拨款支出7,911,156.90元,占本年支出合计的59.84%。与上年对比增加1,648,821.88元，增加26.33%，其中：基本支出5,675,086.40元比上年减少98,588.62元，减少1.71%。本年项目支出2,236,070.50元比上年增加1,747,410.50元，增加358%，增加的主要原因为林区管护点房建设投资增加。  

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况  

1.一般公共服务（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

2.外交（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

3.国防（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

4.公共安全（类）支出0元，占一般公共预算财政拨款总支出的0%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

8.社会保障和就业（类）支出546,000.20元，占一般公共预算财政拨款总支出的6.90%。主要用于机关事业单位基本养老保险缴费546,000.20元。  

9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

10.节能环保（类）支出400,000元，占一般公共预算财政拨款总支出的5.06%。主要是天然林停伐补助资金用于管护点房建设项目支出。  

11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

12.农林水（类）支出6,965,156.70元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.04%。主要用于：  

（1）林业事业机构的基本支出5,129,086.20元，其中：职工工资福利支出3,660,848.00元，安排商品和服务支出1,086,403.20元，对个人和家庭的补助249,155.00元，其他资本性支出62,980.00元，医疗费（体检费）14,700元，残疾人保障金、失业保险等55,000.00元。  

（2）森林培育支出315,795.00元。  

（3）森林生态效益补偿支出10,000元。  

（4）林区公共支出199,575.50元。  

（5）其他林业支出1,310,700.00元。  

13.交通运输（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。腾冲市苏江国有林场2018年无此事项。  

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明  

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况  

腾冲市苏江国有林场2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为120,000.00元，支出决算为87,422.22元，完成预算的72.85%。其中：因公出国（境）费支出决算为0元，完成预算的0%；公务用车购置及运行费支出决算为87,422.22元，完成预算的79.47%；公务接待费支出决算为0元，完成预算的0%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是加强公务用车管理，节省开支。  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加20,946.33元，增长31.51%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0元，增长0%；公务用车购置及运行费支出决算增加20,946.33元，增长31.51%；公务接待费支出决算增加0元，增长0%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加的主要原因是林场林区基础建设项目多，灾害木生产数量增多，森林管护、森林抚育、造林任务重，车辆陈旧，修理费、油耗费用增加。  

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况  

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出87,422.22元，占100%；公务接待费支出0元，占0%。具体情况如下：  

1.因公出国（境）费支出0元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。  

2.公务用车购置及运行维护费支出87,422.22元。其中：  

公务用车购置支出0元，购置车辆0辆。  

公务用车运行维护支出87,422.22元，开支一般公共预算财政拨款的公务用车保有量为4辆。主要用于森林防火、森林培育、森林资源管理、林区道路维修维护、林区基础设施建设所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。  

3.公务接待费支出0元。其中：  

国内接待费支出0元（其中：外事接待费支出0元），共安排国内公务接待0批次（其中：外事接待0批次），接待人次0人（其中：外事接待人次0人）。苏江国有林场无发生的接待费支出。  

国（境）外接待费支出0元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。苏江国有林场无发生的接待费支出。  

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明  

一、机关运行经费支出情况  

腾冲市苏江国有林场为事业单位，无机关运行经费预算支出。  

二、国有资产占用情况  

截至2018年12月31日，腾冲市苏江国有林场资产总额60,674,250.02元，其中，流动资产5,382,755.64元，固定资产53,229,392.77元，对外投资及有价证券0元，在建工程1,916,622.67元，无形资产145,478.94元，其他资产0元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加7,558,468.72元，其中固定资产增加8,464,988.77元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0元；处置车辆0辆，账面原值0元；报废报损资产4项，账面原值33,060.38元，实现资产处置收入0元；出租房屋0平方米，账面原值0元，实现资产使用收入0元.    

三、政府采购支出情况  

2018年度，部门政府采购支出总额2,025,606.00元，其中：政府采购货物支出127,625.00元；政府采购工程支出604,911.00元；政府采购服务支出1,293,070.00元。授予中小企业合同金额2,025,606.00元，占政府采购支出总额的100%。  

四、部门绩效自评情况  

（一）项目支出概况  

2018年腾冲市苏江国有林场开展绩效自评项目1个，全部编制了项目绩效目标，项目绩效目标编制率为100%。纳入一般公共预算项目5个，财政预算安排2,236,070.50元，编制绩效指标5个，其中：重点项目1个，财政预算安排1,800,000元，编制绩效指标1个。2018年腾冲市苏江国有林场对纳入预算安排的项目绩效目标全部实施绩效管理。  

（二）项目支出绩效自评  

本次绩效评价林场扣分原因主要在于大坡脚项目因施工方整改未完成，导致项目资金未结算兑付完成，我场将加快督促施工方对其进行彻底整改。通过组织开展绩效评价，能够客观公正地反映出项目建设成效，绩效评价过程中发现的问题及时整改，促进项目管理和资金的使用更加科学、规范。将绩效评价结果作为考核林业项目资金预算和使用的重要依据。腾冲市苏江国有林场大坡脚营林管护点业务用房及附属设施建设项目自评分为95分，自评为良好。  

（三）项目绩效目标管理  

1.确保苏江国有林场正常有序运行，各项业务正常开展，履行好各项职能职责，完成好上级和市委、市政府安排的任务。  

2.投资新建3个林区管护点，改善林区职工的工作、生活条件，增加林区职工的安全感、幸福感、获得感。扎实开展森林保护，提升林区管护的工作效率。  

3.扎实开展营造林，完成2017年度1000亩国家特殊及珍稀林木培育项目种植。继续完成1000亩红豆杉的补植补造和抚育。不断提升林业的生态效益、经济效益和社会效益，全力推进林业跨越发展，建设腾冲秀美山川。  

（四）2018年部门整体支出绩效自评报告  

为确实做好2018年度部门整体支出绩效自评工作，提高财政资金使用效益，根据《腾冲市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》（腾财发〔2019〕156号）文件精神，结合我场实际，我单位组织成立了绩效评价工作小组，评价小组采取座谈等方式听取情况，检查基本支出、项目支出等有关账目，收集整理支出相关资料进行分析、总结，现将我单位整体支出绩效自评结果报告如下：  

1．部门基本情况。    

（1）部门概况。  

2018年度纳入本部门会计报表主体范围为腾冲市苏江国有林场，为全额拨款事业单位，是腾冲市林业局下属独立核算的二级单位，人员编制数为39人，职工实有人数为35人，有退休职工26人。  

林场主要职责：依法对辖区内的森林资源实施保护管理，以营林、护林为主，抚育采伐为辅，大力发展多种经营，以林下经济发展为主，培育珍贵用材树种，完成国有林场经营转型，实现产业结构优化调整。  

（2）部门绩效目标的设立情况。  

①确保苏江国有林场正常有序运行，各项业务正常开展，履行好各项职能职责，完成好上级和市委、市政府安排的任务。  

②结合生态文明建设，进一步加强森林培育和保护。以项目为支撑，扎实推进特色森林产业发展及造林绿化工作，不断提升林业的生态效益、经济效益和社会效益，全力推进林业跨越发展，建设腾冲秀美山川。  

③落实森林资源保护措施，确保生态资源安全。  

a圆满完成森林防火工作任务。实行各级领导责任制，加大森林防火经费投入，加强森林防火宣传教育和岗位培训，严格管控野外火源，强化应急处置工作，最大限度地减少森林火灾损失。积极主动参与中缅边境火灾的防控工作，为保护国家森林资源发挥重要作用。  

b加强重点公益林管护和天然林保护。目前我场管护国家级公益林面积和天然林面积较多，占我场总面积的80%以上，加强公益林、天然林管护，加大巡山护林力度，减少了破坏森林资源的行为。  

c加大森林病虫害防控力度。切实加强森林病虫害监测预警体系建设，落实防控机制建设，确保林区没有森林病虫害发生。  

d依法强化资源林政管理。加强巡山护林，打击偷砍盗伐破坏森林资源的行为，坚持以森林采伐限额管理为核心和林地保护管理为重点，建立和完善资源林政管理各项制度，严格执行“凭证采伐、凭证运输、凭证经营加工”制度及征占用林地报批制度，做到依法治林。  

e加大宣传培训工作力度，不断提高林业科技水平。  

④稳步实施基础设施建设，夯实林业发展基础。  

认真落实林业基础建设项目，积极主动争取上级资金，维护林区道路，对林场办公设施、设备进行升级改造，改善林场职工生产生活条件。  

a新建完成苏江国有林场中和猛新、猛蚌、挂尖山瞭望台公益林管护点等3个管护点建设工作。  

b建设大坡脚迁建点房及附属工程二期项目。  

c对主要林区部分森林防火通道进行维修维护，保障森林防火安全。  

（3）部门整体收支情况。  

腾冲市苏江国有林场2018年度收入合计10,598,579.31元。其中：财政拨款收入6,985,086.4元，占总收入的65.91%；经营收入3,613,492.91元，占总收入的34.09%。  

腾冲市苏江国有林场2018年度支出合计13,220,698.23元。其中：基本支出7,371,534.82元，占总支出的55.76％；项目支出2,236,070.50元，占总支出的16.91％、经营支出3,613,092.91元，占总支出的27.33％。与上年对比总支出增加4,557,881.09元，增加52.61%。  

（4）部门预算管理制度建设情况。  

管理制度健全：有内部财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度等管理制度；有本部门厉行节约制度；相关管理制度合法、合规、完整；相关管理制度有执行，执行力度还待加强，有考核分配制度。  

财政资金使用合规：本年度支出的所有资金均由市财政局国库财政一体化支付，支出符合国家财经法规和财务管理制度规定以及有关专项资金管理办法的规定；资金拨付有完整的审批程序和手续；资金使用无截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。  

2.绩效自评工作情况。    

（1）绩效自评目的。  

①明确资金投入、使用情况。  

②明确项目实施情况、取得的成果和存在的问题；能够更准确的界定年初绩效目标设定工作的内容与其需要达到的标准。  

③认真做好财政资金支出绩效评价工作，不仅有利于加强财政资金管理，减少和防止财政资金使用中的违法行为，提高财政资金管理水平。  

（2）自评指标体系。  

①职责履行良好（45分，每项15分）  

a确保苏江国有林场正常有序运行，各项业务正常开展，履行好各项职能职责。  

b完成好市委、市政府和上级主管部门安排的任务。  

c通过加强预算收支管理，建立健全内部管理制度，梳理内部管理流程，部门整体支出管理水平得到提升。  

②履职效益明显（20分）  

a经济效益：通过项目实施，保护森林资源，改变了林分结构，增加了特种用材林的数量和质量。促进森林可持续经营，加快现代林业建设。（5分）  

b社会效益：森林资源的保护、利用、更新实行管理和监督；严格保护和合理利用林地、促进生态林业和民生林业发展。（5分）  

c生态效益：加大森林资源的保护，扎实推进森林腾冲、生态腾冲、美丽腾冲建设，实现绿水青山就是金山银山。（5分）  

d社会公众或服务对象满意度：富余劳动力、林农增收，人居环境变美，群众满意度明显提高。（5分）  

③预算执行有效（20分）  

a严格预算执行：预算管理较理想，制度执行总体较为有效。（5分）  

b严控结转结余：无结余，5分；有结余，但不超过上年结转，4分；结余超过上年结转，2分。（5分）  

c项目组织良好：成本控制在预算范围内，支出不超出预算范围；政府采购手续合法、合规、手续齐全完整；施工合同合法合规、管理规范、手续齐全；按年初计划推进，按时间节点完成项目投资；按计划完成预期目标。（5分）  

d“三公经费”节支增效。（5分）  

“三公”经费总体控制较好，较本年预算和上年决算支出数有下降。  

④预算管理规范（15分）  

a管理制度健全：有内部财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度等管理制度；有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整；相关管理制度有执行，执行力度还待加强，有考核分配制度。（5分）  

b信息公开及时完整：一是根据上级财政部门要求公开，按规定在市政府门户网站公开信息；二是基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。（5分）  

c资产管理使用规范有效：基本按资产购买、使用、处置的相关规定规范管理。资产采购是否合法，手续是否完整，资产保存完整，资产配置合理，资产处置是否合规，资产账务管理合规，是否账实相符。（5分）  

（3）自评组织过程。  

①前期准备。  

为了确保项目绩效评价工作顺利完成，腾冲市苏江国有林场根据上级部门安排部署，组成评价工作小组，收集相关资料进行前期准备工作。  

②组织实施。  

评价工作小组通过收集、整理项目相关基础信息资料，根据《腾冲市财政局文件  腾冲市财政局关于2019年财政支出绩效评价工作有关事项的通知》（腾财发〔2019〕156号）要求。按照评价标准和规范，对各项指标进行计算和打分，在自评过程中发现问题,查找原因,及时纠正偏差,撰写评价报告,为下一步工作夯实基础。  

3.评价情况分析及综合评价结。    

2018年，我单位积极履职，强化管理，较好地完成了年度工作目标。根据部门整体支出绩效评价指标体系，我单位2018年度评价得分为91分,自评为良好。部门整体支出绩效情况如下：  

（1）投入情况分析（得分13分）  

2018年用于为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的支出，包括人员经费和公用经费为7,911,156.90元，占本年支出的59.84%，按支出功能科目分类分别为：  

机关事业单位基本养老保险缴费支出546,000.20元，占一般公共预算支出的7.00%。  

林业事业机构的基本支出5,129,086.20元，占一般公共预算支出的64.83%，支出为职工工资福利支出3,730,548.00元，占支出的72.73%。商品和服务支出1,086,403.20元，占基本支出的21.18%，对个人和家庭的补助249,155.00元，占基本支出的4.85%。其他资本性支出62,980.00元,占预算收入的1.24%。  

项目支出2,236,070.50元，占一般公共预算支出的28.17%。支出为：林区公共支出199,575.50元，主要用于林区管护点房建设和森林管护；其他林业支出1,310,700元，主要是国有林场改革补助资金用于林区管护点建设项目和森林经营方案编制支出；节能环保－天然林保护－森林保护支出400,000.00元，主要是天然林停伐补助资金用于管护点房建设项目支出；森林培育支出315,795.00元，主要是中央转移支付资金用于森林培育1000亩；森林生态效益补偿支出10,000.00元。本年度基本支出与调整后的预算基本一致，完成了上级安排的各项任务和考核指标，但管理制度还需要进一步完善，扣2分。  

（2）过程情况分析（得15分）  

①预算执行  

a严格预算执行：预算管理较理想，制度执行总体较为有效，但预算执行仍有一定的偏差，扣1分。（得4分）  

b严控结转结余：有结余，但不超过上年结转，扣1分。（得4分）  

c项目组织良好：有按年初计划推进和按时间节点完成项目投资；没有按计划完成预期目标，工程量完成95%，项目款支付完成67%，扣2分。（得3分）  

d“三公经费”节支增效。“三公”经费总体控制较好，较本年预算减少和上年决算支出数有上升，扣1分。（得4分）  

②预算管理规范（得13分）  

a管理制度健全：有内部财务管理制度、内部控制制度、会计核算制度等管理制度；有本部门厉行节约制度，相关管理制度合法、合规、完整；相关管理制度有执行，执行力度还待加强，有考核分配制度，预算管理和预算自执行有待加强，扣1分。（得4分）  

b信息公开及时完整：一是根据上级财政部门要求公开，按规定在市政府门户网站公开信息；二是基础数据信息和会计信息资料真实、完整、准确。（得5分）  

c资产管理使用规范有效：基本按资产购买、使用、处置的相关规定规范管理。资产采购是合法，手续基本完整，资产保存完整，资产配置合理，资产处置是合规，资产账务管理合规，账实相符，但资产管理还有待进一步提高，扣1分。（得4分）  

（3）产出情况分析（得30分）  

①确保苏江国有林场正常有序运行，各项业务正常开展，履行好各项职能职责。  

②2018年我单位在全体干部职工的共同努力下圆满出色完成了市委、市政府和上级主管部门安排的各项工作目标和任务。  

（4）效果情况分析（得20分）  

①经济效益：通过项目实施，保护森林资源，改变了林分结构，增加了特种用材林的数量和质量。促进森林可持续经营，加快现代林业建设。（得5分）  

②社会效益：森林资源的保护、利用、更新实行管理和监督；严格保护和合理利用林地、促进生态林业和民生林业发展。（得5分）  

③生态效益：加大森林资源的保护，扎实推进森林腾冲、生态腾冲、美丽腾冲建设，实现绿水青山就是金山银山。（得5分）  

④社会公众或服务对象满意度：富余劳动力、林农增收，人居环境变美，群众满意度明显提高。（得5分）  

4.存在的问题和整改情况。    

（1）存在的问题：  

①对上级下达的项目资金无法预算，造成项目资金来源、拨款收入预决算差异较大。  

②实施项目设计、项目预算不够准确，造成预决算项目工程量、预决算资金差异。  

③在工程管理中，部分项目经过林场初步验收后发现有部分工程不符合设计质量要求和实际使用要求，导致项目还未竣工验收决算。  

（2）存在的问题整改情况：  

①对绩效目标未完成的项目，分项目、分环节进行认真梳理，分析原因，制订问题清单，对症下药，集中人力进行落实。  

②加强项目建设过程中的督查力度，加强相关部门的协调，通过发放书面通知等督促施工方加快项目整改速度。  

③待施工方整改完成后及时进行初验并请示林业和草原局给予验收，我场及时结算，完善税务发票、报账清册等报账材料，加快报账，加快资金使用兑付。  

5.绩效自评结果应用    

(1)细化预算编制工作，认真做好预算的编制。进一步加强单位内部机构的预算管理意识，严格按照预算编制的相关制度和要求进行预算编制。  

(2)加强财务管理，严格财务审核。加强单位财务管理，健全单位财务管理制度体系，规范单位财务行为。在费用报账支付时，按照预算规定的费用项目和用途进行资金使用审核、列报支付、财务核算，杜绝超支现象的发生。  

(3)完善资产管理，抓好“三公”经费控制。严格编制政府采购年初预算和计划，规范各类资产的购置审批制度、资产出租出借和收入管理制度、资产采购制度、使用管理制度、资产处置和报废审批制度、资产管理岗位职责制度等，加强单位内部的资产管理工作。严格控制“三公”经费的规模和比例，把关“三公”经费支出的审核、审批，杜绝挪用和挤占其他预算资金行为；进一步细化“三公”经费的管理，合理压缩“三公”经费支出。  

（4）对相关人员加强培训，特别是针对《中华人民共和国预算法》、《行政事业单位会计制度》等学习培训，规范部门预算收支核算，切实提高部门预算收支管理水平。  

6.主要经验及做法。    

（1）组织管理到位，各级部门都非常重视此项工作成立了领导小组，有专人负责工作。  

（2）健全完善资金使用制度，并严格执行，有计划的分配和使用资金，提高项目资金使用效率。  

（3）做好专项资金项目的规划、立项、设计、预算和采购管理等前期工作，在细化项目的具体实施内容、资金预测、前期论证及采购程序上下功夫。  

（4）建立专项监督检查机制。建立管理使用情况的追踪问效机制，适时组织开展绩效监督，严格执行工程变更、合同履行等重要环节相关手续。定期组织对工程建设项目进行实时跟踪，从组织实施，到现场施工监督，到验收检查，保障了工程项目的规范实施。  

7.其他需说明的情况    

无  

（五）部门整体支出绩效自评表  

部门绩效自评情况详见附表（附表10—附表14）。  

五、其他重要事项情况说明  

腾冲市林业局苏江林场2018年3月起变更为腾冲市苏江国有林场。  

六、相关口径说明  

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、资本性支出等人员经费以外的支出。  

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中的日常公用经费支出。  

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税、牌照费等）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过桥过路费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。  

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。        

第五部分  名词解释  

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。  

二、政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。  

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，比如学校的学费收入、医院的医疗收入等。  

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。  

五、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。包括利息收入、固定资产租赁收入、收取的违约金等各种杂项收入及上级和其他同级部门补助收入等。  

六、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。  

七、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。  

八、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。  

九、其他资本性支出：反映非本级发展与改革部门安排的用于购置固定资产、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮等的支出。