腾冲市农业农村局关于对十家二级站所

审计报告的整改报告

腾农发〔2022〕125号

腾冲市审计局：

    你局于2022年2月28日至2022年5月16日对我局所属十家二级预算单位2021年度预算执行及其他财政财务收支情况实施了审计，并于2022年6月22日收到你单位的审计报告（腾审报〔2022〕11号）。审计报告收悉后，腾冲市农业农村局党组高度重视，召集十家站所负责人及财务人员对审计报告反馈的问题进行认真落实，对该《审计报告》审计调查发现的主要问题及处理意见无异议，现将具体整改情况报告如下：

1．第一条腾冲市农业环境保护监测与农村能源站套取资金9050元形成虚假列支。对审计调查发现的主要问题及处理意见无异议。用于支付接待中标公司工作人员及单位员工加班误餐2400元已由参与接待、加班人员按对应次数与消费金额补交给单位出纳，同时出纳已于7月19日按照处理意见将收回资金缴入省级国库，今后杜绝此类问题再次发生（附云南省罚没收入专用收据及云南省非税收入一般缴款书）。

2．第二条腾冲市农机监理站和腾冲市农业技术推广中心违规及超规定发放补助5000元。对审计调查发现的主要问题及处理意见无异议，对腾冲市农机监理站超规定发放退休人员慰问金1000元，腾冲市农业技术推广中心违规发放授课费4000元，已追回并缴入省级国库（附云南省罚没收入专用收据）。

3．第三条腾冲市农业机械化技术推广站隐匿三公经费3万元。对审计调查发现的主要问题及处理意见无异议，我们已责成农机推广站严格执行预算法相关规定，加强管理，今后杜绝此类问题发生。

4．第四条非税收入管理不规范39003.45元。腾冲市水产工作站15132.57元、腾冲市植保植检站10080元、腾冲市动物疫控中心1135.88元、腾冲市农机监理站7015元、腾冲市畜牧工作站5640元，对审计调查发现的主要问题无异议。（1）腾冲市畜牧工作站、腾冲市农机监理站已依法依规进行了纠正，上缴了非税收入（附记账凭证）；（2）腾冲市动物预防控制中心1135.88元，2022年2月已上缴非税收入760.88元（附记账凭证），坐支375元（支出了账户维护费及手续费），目前由于已过二季度利息收入缴存申报期，待三季度时我们将及时申报缴存；（3）腾冲市水产工作站15132.57元。该资金来源为槟榔江水电开发公司拨入2013至2020年项目建设资金产生的利息收入，该项目将延续至2030年实施结束，产生的利息收入将用于支付项目待摊费用，不列入单位其他收入做非税收入上缴；（4）腾冲市植保植检站是通过与腾冲稳强农资有限公司协商并签订了协议，由腾冲稳强农资有限公司负责全国农业有害生物预警与控制区域站--腾冲站运行及病虫观测场种植管理费，目前该资金已用于支出水电费等公用经费支出，下步我们将严格执行相关规定，依法依规并杜绝此类行为再次发生。

5．第五条固定资产管理不规范821252.50元。腾冲市农机推广站334472.50元、腾冲市植保植检站376780元，腾冲市水产工作站10万元，对审计调查发现的主要问题无异议。（1）针对腾冲市农机推广站资产不实334472.50元，2014年9月24日腾冲县农机推广站根据2012年10月8日腾冲政府常务会意见，将位于腾越镇天成社区光华小区78号的综合楼产权移交至腾冲县惠民投资有限责任公司，账面价值1084774.24元，目前腾冲市农机推广站资产显示该资产仍在账面反映，已提折旧750301.74元，净值334472.50元，经过与财政局资产管理股多次对接，要求暂时不做账务调减处理；（2）针对腾冲市植保植检站376780元，已整改记入固定资产（附记账凭证，凭证号为7月14号）；（3）针对腾冲市水产工作站10万元，2022年5月已做在建工程对2021年度账务进行了调整，待资金全部支付完成后，又把在建工程转成固定资产，完成固定资产登记（附记账凭证，凭证号为5月1号）。

6．第六条腾冲市水产工作站无预算列支项目支出，形成挂账70057.15元，对审计调查发现的主要问题无异议。该资金支出内容属于搬迁重建项目，用于实验基地改造费用支出，2021年已形成支出但没有及时报账形成挂账处理，2022年7月已从腾冲市农业农村局从国资公司借入后转借水产站搬迁重建资金支付（附记账凭证）。

7．第七条腾冲市水产工作站往来款长期挂账308500.00元，对审计调查发现的主要问题无异议。（1）其他应付款30万元，属农业局从国资公司借入后转借水产站搬迁重建资金，该资金支出内容属于搬迁重建项目，用于实验基地围墙、地坪、鱼池等改造费用支出，2021年已形成支出但没有及时报账70057.15元形成挂账处理，2022年又形成支出32070.65元，2022年7月已从腾冲市农业农村局从国资公司借入后转借水产站搬迁重建资金支付102127.8元（附记账凭证），剩余197872.2元计划年底购买试验仪器等设备；（2）其他应付款-保证金8500元，该应付款属猴桥增殖放流站建设项目中，鱼苗孵化设施建设工程质量保证金，我们已责成腾冲市水产工作站与承建单位宁德市旭东贸易有限公司进行协商，近期将会同施工方进行工程质量检查维护，但因受疫情影响，宁德市旭东贸易有限公司未能进行工程质量检查和维护，待完成上述工程后将按照施工合同约定及时退付。

8．第八条其他需要关注的问题。2021年涉及7个站所存量资金被收回290.25万元，所涉及项目已实施完毕，急需拨付项目采购款等经费，造成拖欠供货方采购款，影响项目无法验收，我局已及时写请示上报政府请求返还。

                        腾冲市农业农村局

　　　　                 2022年8月30日