第一部分  腾冲市地方公路管理段概况

   一、主要职能

   二、部门基本情况

   第二部分  2018年度部门决算表

   一、收入支出决算总表

   二、收入决算表

   三、支出决算表

   四、财政拨款收入支出决算总表

   五、一般公共预算财政拨款收入支出决算表

   六、一般公共预算财政拨款基本支出决算表

   七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

   八、财政专户管理资金收入支出决算表

   九、“三公”经费、行政参公单位机关运行经费情况表

   第三部分  2018年度部门决算情况说明

   一、收入决算情况说明

   二、支出决算情况说明

   三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

   四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

   第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

   一、机关运行经费支出情况

   二、国有资产占有情况

   三、政府采购支出情况

   四、部门绩效自评情况

   （一）项目支出概况

   （二）项目支出绩效自评

   （三）项目绩效目标管理

   （四）2018部门整体支出绩效自评报告

   （五）部门整体支出绩效自评表

   五、其他重要事项情况说明

   第五部分  名词解释

第一部分  腾冲市地方公路管理段概况

一、主要职能

（一）主要职能

腾冲市地方公路管理段现有职工20人，退休人员6人，属财政全额供养的事业单位，主要职能是承担全市农村公路管理养护，贯彻执计农村公路管理养护的法规、政策、制度，编制全市农村公路养护建议计划，并按批准的计划组织实施。检查、监督乡、村道养护质量，整理上报农村公路管理养护基础信息资料。

（二）2018年度重点工作任务介绍

1、养护指标完成情况

2018年，腾冲市纳入地方管养公路3261.652公里，其中，地管省道189.105公里，县道462.669公里，乡道1671.264公里，村道938.614公里。农村公路优良中等路率：省、县道达到88.5%，乡道达到78.5%，村道达到69.5%；农村公路经常性养护率：县道达到100%，乡道达到85%，村道达到74%；农村公路绿化率：县道达到93%，乡道达到73%，村道达到58%。

2、工作开展情况

（1）养护中修工程完成情况

2017年农村公路养护大中修工程为保腾线K77+790～K92+500段水泥混凝土路面中修工程，起点为芒棒镇郑山村，止点为腾越镇芹菜塘，全长为14.71公里,共分为两个标段，一标段为K77+790～K85+000段，二标段为K85+000～K92+500段。项目预算总投资为1784.58万元。一标段中标单位为云南刘航希建筑工程有限公司，中标价为725.7248万元，二标段中标单位为云南传奇建筑工程有限公司，中标价为674.647万元。该项目于11月5日签订施工合同后进场施工。该项目于2018年2月10日完工，累计完成投资1580万元。

2018年农村公路养护中修工程为界桩至黑泥塘K10+000-K61+686段，沥青混凝土中修工程，该公路路线全长51.686公里。该项目于2018年9月底进场施工，目前正在建设中，完成投资265万元。

（2）路网结构改造完成情况

①安全生命防护工程完成情况：

2017年农村公路安全生命防护工程共9条公路，分别为：保腾线全长36.71公里、和顺镇油站～元龙阁公路全长1.076公里、芒棒镇马场村入口～芒棒街公路全长6.73公里、芒棒镇龙文桥头～坪田公路全长12.77公里、荷花乡香柏桥～杏塘村委会公路全长1.743公里、清水乡四合完小～驼峰村委会公路全长5.1公里、清水乡烂山～良盈村委会公路全长2.9公里、清水乡小陈家寨～何家寨公路全长3.29公里、荷花镇腾梁线雨伞叉路口～芭蕉关公路全长4.4公里，主要建设内容为标志牌、混凝土防护墙、示警桩、连续式示警墩、波形护栏等，项目预算总投资为567.1823万元。中标单位为贵州鸿友诚建筑安装有限公司，中标价为352.6345万元，该项目于11月12日签订施工合同后进场施工。目前，工程已完工，完成投资约490万元。

2017年第三批农村公路安全生命防护工程共2条公路，分别为：沙灯湾～双营盘公路（XMG6530581）全长21.45公里；曲石街子～高原村委会公路（Y023530581）全长22.96公里。该项目于2018年8月20日签订合同，目前，工程已完工，完成投资约200余万元。

2018年农村公路安全生命防护工程计划实施15条公路，隐患总里程68.439公里，主要建设内容为标志牌、混凝土防护墙、示警桩、连续式示警墩、波形护栏等，该项目于2018年9月底进场施工，目前正在建设中，完成投资约400万元，计划12月底完工。

②危桥改造工程完成情况：

2017年危桥改造工程共3座，分别是猴桥镇上街村王家寨桥维修加固；界头镇张家营村严家河桥新建1×16米预应力空心板桥；和顺镇大庄村庄桥维修加固。项目预算总投资为209.3万元。中标单位为宣威市鑫成建筑工程有限公司，中标价为132.9811万元，该项目于2018年2月9日签订施工合同后进场施工。目前，工程已完工，累计完成投资167万元。

2017年第三批农村公路危桥改造工程共有3座危桥，王家寨桥已完工，明红桥和吴家寨桥目前正在招标。

2018年农村公路危桥改造工程共5座危桥，分别为山寨小河桥、麻栗坝大桥、羡鸡山桥、癞石头河桥、大笼坝桥，目前正在中标公示期。

2018年第二批村道危桥改造工程共 4座危桥，分别为：1、新建老家寨桥，跨径组成为1×13米的现浇空心板桥；2、新建龙门桥，跨径组成为1×10米的现浇空心板桥；3、平安桥加固，跨径组成为1×13.7米的石拱桥；4、回龙寺桥加固，跨径组成为1×6米的石拱桥。目前正在设计审批阶段。

（3）小修保养完成情况

乡、村道方面，按照与各乡镇签订的合同，将小修保养的资金兑现于各个乡镇，由各个乡镇组织实施。并要求各乡镇的交通运输管理站上报一套有效的2018年乡村道路的养护实施方案和水毁应急预案。与达到“有路必管，有路必养”的原则。

严格按照公路养护质量检查标准每月和每季度对所管公路进行了查评，并对公路进行养护巡查，认真作好巡查记录。

日常小修保养按有路必养，有路必管的原则安排好计划，目前共清理侧沟3.2万米，铲路肩13万平方米，返修弹石路面0.6万平方米，修复路基0.6公里，修复砂石路面2万平方米，修复挡墙320立方米，修复沥青路面1.2万平方米，修复涵洞14道，完成里程桩16棵，百米桩24棵，标志牌27块，热沥青淋缝2.5万米，基本完成各项养护任务。

（4）水毁修复完成情况

“8.18”暴雨自然灾害老保腾路和龙文桥至坪田道路抢险维护工程正在施工，已完成工程量的40%，完成投资约1000万元，预计12月底完工。

（5）安全及雨季应急管理工作

开展农村公路隐患排查工作，建立健全了安全生产责任制、重特大安全事故应急机制、雨季公路水毁抢险和防汛及地质灾害防治应急机制、雨季公路水毁灾害巡查制、桥梁定期检查制和隐患整改制、单位内部中心安全管理制度等。我段县道与各条路线道班人员签订养护工程承包合同，由道班人员负责县道公路养护，段部负责监督和监管，实行巡查与考核相结合制度，并每季度兑付养护工人工资。作好雨季前的各项养护工作。

雨季前，根据市交通运输局的安排布置及时成立了水毁抢险保通领导小组，组织了以我段为主的抢险分队和巡查分队，进一步建立健全了公路水毁抢险应急机制。一年来，共清理坍方5.2万立方米，设置警示设施20套，加强雨季三查，有效保证了道路的通畅率和抗灾能力。

二、部门基本情况

（一）部门决算单位构成

纳入腾冲市地方公路管理段部门2018年度部门决算编报的单位共1个。其中：行政单位0个，参照公务员法管理的事业单位0个，其他事业单位1个。是：腾冲市地方公路管理段。

（二）部门人员和车辆的编制及实有情况 

腾冲市地方公路管理段部门2018年末实有人员编制22人。其中：行政编制0人（含行政工勤编制0人），事业编制22人（含参公管理事业编制0人）；在职在编实有行政人员0人（含行政工勤人员0人），事业人员20人（含参公管理事业人员0人）。

离退休人员6人。其中：离休0人，退休6人。

实有车辆编制 2辆，在编实有车辆2辆。

第二部分  2018年度部门决算表

（详见附件）

 

第三部分  2018年度部门决算情况说明

一、收入决算情况说明

腾冲市地方公路管理段部门2018年度收入合计13,684,172.28元。其中：财政拨款收入2,574,172.28元，占总收入的18.81%；上级补助收入0.00元，占总收入的0.00%；事业收入0.00元，占总收入的0.00%；经营收入0.00元，占总收入的0.00%；附属单位缴款收入0.00元，占总收入的0.00%；其他收入11,110,000.00元，占总收入的81.19%。财政拨款收入本年2,574,172.28元，上年2,232,717.94元, 主要构成是人员经费、日常公用经费。本年比上年增加341,454.34元，较同期增长15.29%，原因是增加了人员经费收入；其他收入本年11,110,000.00元，上年是5,232,717.94元, 本年比上年收入增加5,877,282.06元，较同期增长112.32%，原因是本年增加了中央车购税资金。

二、支出决算情况说明

腾冲市地方公路管理段部门2018年度支出合计13,917,612.55元。其中：基本支出2,574,172.28元，占总支出的18.50%；项目支出11,343,440.27元，占总支出的81.50%；上缴上级支出、经营支出、对附属单位补助支出共0.00元，占总支出的0.00%。基本支出本年2,574,172.28元，上年2,232,717.94元，本年比上年增加341,454.34元，较同期增长15.29%，原因是增加了人员经费支出，项目支出本年11,343,440.27元，上年2,699,667.34元, 本年比上年支出增加8,643,772.93元，较同期增长320.18%，原因是本年增加了中央车购税资金支出。

（一）基本支出情况

2018年度用于保障腾冲市地方公路管理段机关、下属事业单位等机构正常运转的日常支出2,574,172.28元。上年正常运转的日常支出2,232,717.94元，本年比上年增加本年比上年增加341,454.34元，较同期增长15.29%，原因是增加了人员经费支出。包括基本工资、津贴补贴等人员经费支出占基本支出的96.25%；办公费、印刷费、水电费、办公设备购置等日常公用经费占基本支出的3.75%。

（二）项目支出情况

2018年度用于保障腾冲市地方公路管理段机构、下属事业单位等机构为完成特定的行政工作任务或事业发展目标，用于专项业务工作的经费支出11,343,440.27元。上年专项业务工作的经费支出2,699,667.34元,本年比上年增加本年比上年增加了8,643,772.93元，较同期增长320.18%，原因是本年增加了中央车购税资金,具体是2016年中修工程2,140,371.66元；2017年危桥改造工程550,000.00元；2017年安全生命防护工程5,700,452.51元；2018年安全生命防护工程2,952,616.10元。

三、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

腾冲市地方公路管理段部门2018年度一般公共预算财政拨款支出2,574,172.28元,占本年支出合计的18.50%。上年一般公共预算财政拨款支出2,232,717.94元, 本年比上年增加本年比上年增加341,454.34元，较同期增长15.29%，增加的原因是增加了人员经费支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

  1.一般公共服务（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  2.外交（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  3.国防（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  4.公共安全（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  5.教育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  6.科学技术（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  7.文化体育与传媒（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  8.社会保障和就业（类）支出297,837.60元，占一般公共预算财政拨款总支出的11.57%，主要用于事业单位养老保险缴费支出。

  9.医疗卫生与计划生育（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  10.节能环保（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  11.城乡社区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  12.农林水（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  13.交通运输（类）支出2,016，641.18元，占一般公共预算财政拨款总支出的88.43%。主要用于人员经费支出，其中：基本工资679,056.00元，津贴补贴380,700.00元,奖金478,653.00元,绩效工资411,977.00元,其他社会保障费28,071.18元，医疗费23,940.00元，其他工资福利支出14,244.00元。

  14.资源勘探信息等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  15.商业服务业等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  16.金融（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  17.援助其他地区（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  18.国土海洋气象等（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  19.住房保障（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  20.粮油物资储备（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  21.其他（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  22.债务还本（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

  23.债务付息（类）支出0.00元，占一般公共预算财政拨款总支出的0.00%。

四、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况说明

(一) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算总体情况

腾冲市地方公路管理段部门2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出预算为52,500.00元，支出决算为23,624.85元，完成预算的45.00%。其中：因公出国（境）费支出决算为0.00元，完成预算的0.00%；公务用车购置及运行费支出决算为19,692.85元，完成预算的41.46%；公务接待费支出决算为3,932.00元，完成预算的78.64%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数小于预算数的主要原因是一部分车辆运行维护费由记入往来款项中的资金支付。

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算数比2017年增加8,588.05元，增长57.11%。其中：因公出国（境）费支出决算增加0.00元，增长0.00%；公务用车购置及运行费支出决算增加8,196.05元，增长71.29%；公务接待费支出决算增加392.00元，增长11.07%。2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算增加主要原因是本年度增加了车辆维修费和接待人数。

(二) 一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算具体情况

2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出0.00元，占0.00%；公务用车购置及运行维护费支出19,692.85元，占83.36%；公务接待费支出3,932.00元，占16.64%。具体情况如下：

1.因公出国（境）费支出0.00元，共安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2. 公务用车购置及运行维护费支出19,692.85元。其中：

公务用车购置支出0.00元，购置车辆0辆。

公务用车运行维护支出19,692.85元，开支财政拨款的公务用车保有量为2辆。主要用于公务用车所需车辆燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等。

3.公务接待费支出3,932.00元。其中：

国内接待费支出3,932.00元（其中：外事接待费支出0.00元），共安排国内公务接待3批次（其中：外事接待0批次），接待人次20人（其中：外事接待人次0人）。主要用于     公路养护检查产生的接待3批次20人次发生的接待支出。

国（境）外接待费支出0.00元，共安排国（境）外公务接待0批次，接待人次0人。

第四部分  其他重要事项及相关口径情况说明

一、机关运行经费支出情况

腾冲市地方公路管理段2018年机关运行经费支出0.00元。 

二、国有资产占用情况

截至2018年12月31日，腾冲市地方公路管理段部门资产总额50,092,579.82元，其中，流动资产47,507,090.46元，固定资产2,580,478.36元，对外投资及有价证券0.00元，在建工程0.00元，无形资产5,011.00元，其他资产0.00元（具体内容详见附表）。与上年相比，本年资产总额增加18,620,987.12元，其中;流动资产增加18,620,987.12元，固定资产减少5,000.00元,对外投资及有价证券增加0.00元，在建工程增加11.00元，无形资产增加5,011.00元，其他资产增加0.00元。处置房屋建筑物0.00平方米，账面原值0.00元；处置车辆0辆，账面原值0.00元；报废报损资产0项，账面原值0.00元，实现资产处置收入0.00元；出租房屋0.00平方米，账面原值0.00元，实现资产使用收入0.00元。

国有资产占有使用情况表
									单位：元
项目	行次	资产总额	流动资产	固定资产					对外投资/有价证券	在建工程	无形资产	其他资产
				小计	房屋构筑物	车辆	单价200万以上大型设备	其他固定资产
栏次		1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
合计	1	50092579.82	47507090.46	2580478.36	798753.36	635700		1151025			5011
填报说明：1.资产总额＝流动资产＋固定资产＋对外投资／有价证券＋在建工程＋无形资产＋其他资产2.固定资产＝房屋构筑物＋车辆＋单价200万元以上大型设备＋其他固定资产

 

三、政府采购支出情况

2018年度，部门政府采购支出总额0.00元,其中：政府采购货物支出0.00元;政府采购工程支出0.00元;政府采购服务支出0.00元;授予中小企业合同金额0.00元，占政府采购支出总额的0.00%。

四、部门绩效自评情况

（一）项目支出概况

腾冲市地方公路管理段无重点支出项目以及涉及政府债券的项目，故无项目绩效自评。

（二）项目支出绩效自评

本年无项目支出绩效自评项目

（三）项目绩效目标管理

无

    （四）2018部门整体支出绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）部门概况

腾冲市地方公路管理段设办公室、财务科、工程技术科、养护科4个股室。核定编制数22名。单位部门预算实有人员20名，其中在职人员20名。

腾冲市地方公路管理段主要职能是承担全市农村公路管理养护，贯彻执计农村公路管理养护的法规、政策、制度，编制全市农村公路养护建议计划，并按批准的计划组织实施。检查、监督乡、村道养护质量，整理上报农村公路管理养护基础信息资料。

（二）部门绩效目标的设立情况

2018年，腾冲市地方公路管理段设立整体绩效目标依据充分，符合国家法律法规、国民经济和社会发展总体规划，符合部门制定的中长期实施规划，有利于促进事业发展;设定的绩效指标清晰、细化、可衡量，与部门年度的任务数或计划数相对应，与本年度部门预算资金相匹配;“三公”经费预算及执行合理。

（三）整体支出情况

我单位2018年总支出为1,391.76万元，其中基本支出257.42万元。具体是工资福利支出231.45万元、商品和服务支出9.65万元、对个人和家庭的补助16.32万元；项目支出1,134.34万元,主要是保腾线大中修工程214.04万元，农村公路危桥改造工程55.00万元，农村公路安全生命防护工程865.30万元。

（四）部门预算管理制度建设情况

腾冲市地方公路管理段按照财政部门的相关要求编制部门预算、执行部门预算，具体情况为：1、按相关要求、程序、预算报表格式编制下一年度部门预算(包括预算说明)，并按规定的时间报送市财政局；2、按照统筹兼顾、确保重点的原则安排各项支出，在核定经常性支出、专项支出和自筹基本建设支出等分类支出数额情况下，核定工资、公务费、设备购置等、修缮费、业务费等末级支出明细。3、在预算执行中严格控制各支出，严格按照国家有关财务规章规定的开支范围和开支标准进行开支，不随意改变资金用途和支出规模；4、严格控制“三公”经费；5、严格按照预算执行进度目标考核办法加快预算执行进度。

二、绩效自评工作情况

（一）绩效自评目的

绩效评价目的是：1、通过开展绩效评价工作，探索建立规范的专项资金绩效评价指标体系，提高财政资金的使用效益和管理水平；2、全面了解各项运管工作经费专项资金进展、资金使用、执行情况以及取得的成绩和综合效果，便于总结经验、发现问题、加强管理，3、保证专项资金使用管理的规范性、安全性和有效性。

（二）自评指标体系(具体格式见附件)

（三）自评组织过程 

1.前期准备

(1)、确定绩效评价组成员。

(2)、培训绩效评价组成员。

2、组织实施

(1)、实施前期调研工作，听取相关人员情况介绍，充分了解评价项目有关情况。

(2)、收集查阅与评价项目有关的政策及相关资料。

(3)、根据项目预期绩效目标设定情况，审查有关对应的业务资料。

(4)、根据项目预算安排情况，审查有关对应的收支财务资料。

(5)、根据业务资料、财务资料、项目具体实施情况，对项目的完成程度、执行效益或质量做出评判。

(6)、在现场评价的基础上，对照评价指标体系与标准，通过分析相关评价资料，对项目绩效情况进行综合性评判并利用算术平均法计算打分。

(7)、形成绩效评价工作底稿。

(8)、形成评价结论并撰写评价报告。

三、评价情况分析及综合评价结论

2018年，在腾冲市委市政府的领导下，在各级交通部门的关心、支持、指导下，腾冲市地方公路管理段积极贯彻落实农村公路管理养护的相关政策、文件精神，认真按照《云南省农村公路养护管理办法》、《保山市推进“四好农村路”建设活动实施方案》、《保山市农村公路养护管理办法（试行）》《保山市2018年农村公路养护管理目标责任书》、《腾冲县农村公路管理养护规范化工作规程（试行）》等的相关要求开展工作，全面完成了各项工作任务，取得了良好的工作业绩。

   1.经济性分析：我部门所有支出均在预算范围内合理使用。2.效率性分析：我部门按年初确定的工作思路和目标，大力推进工作的开展，各项工作任务均按质按量按时完成，较好地履行了部门职能。3.有效性分析：通过我部门的努力工作，以党的十九大精神为指引，以习近平外交思想为根本遵循，坚决执行市委的工作部署，认真落实各项任务，项目建设完成情况良好，使有限的资金发挥了最大的效益。  
4.可持续性分析：我部门大力提倡勤俭节约，坚持把有限的资金用在发展产业、繁荣事业上，严格审批流程，坚持财务开支一支笔，上述措施较好地保证了财务开支和资金使用的合法合规、安全有效，较好地保证了本部门可持续发展。

四、存在的问题和整改情况

存在问题：1、理念更新不够。多年来，“重投入、轻支出，重支出、轻管理，重分配、轻绩效”观念普遍存在，绩效好坏影响不到单位的既得利益，绩效管理与己无关的现象比较普遍，预算绩效管理理念还没有完全确立，对绩效管理改革的认识还停留于认识层面，对绩效管理工作开展心有余而力不足；2、全方位推进不够。项目绩效目标管理工作仅局限于项目目标申报表的填报、汇总、逻辑审核层面，还没有进行深层次的分析、评价。

改进措施：1.进一步提高预算精细化、准确化的意识，确保部门预算的全面、科学 2.进一步完善预算开支的规范性。严格遵守各项开支费用的管理规定，加强财务管理，厉行节约，严控三公经费，确保开支口径与预算口径的一致，从而有效地提高预算资金的使用效率；3.提高认识，切实把绩效工作做实，加强绩效管理业务学习，不断提升绩效管理水平。强化绩效评价结果运用

五、绩效自评结果应用

2018年腾冲市地方公路管理段绩效自评分96.00分，2019年将从养护工作的管理、组织实施、资金使用、内业资料等方面强化对乡镇和村、社区的指导，确保乡村公路养护管理取得实实在在的效果；认真做好县道养护工作，全面完成全市农村公路养护管理工作。

六、主要经验及做法

1.我单位实行预算管理制度，逐步提高预算编制的科学性，强化对经济活动的预算约束，使预算管理贯穿我段各项业务的全过程；

2.实现资产归口管理，定期盘点，账实相符；

3.按照国家统一的会计制度编制财务报告；

4.对单位的支出严格按照审批、审核、支付、核算的相关规定执行； 

5.建立健全了对相关决策程序及管理制度等等。

        （五）部门整体支出绩效自评表

 部门绩效自评情况表详见附表（附表10-附表14）

五、其他重要事项情况说明

单位没有需要说明的重要事项

六、相关口径说明

（一）基本支出中人员经费包括工资福利支出和对个人和家庭的补助，日常公用支出包括商品和服务支出、其他资本性支出等人员经费以外的支出。

（二）机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理的事业单位使用一般公共预算财政拨款安排的除人员经费以外的基本支出。

（三）按照党中央、国务院有关文件及部门预算管理有关规定，“三公”经费包括因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费、公务接待费。其中：因公出国（境）费，指单位工作人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置费，指单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）；公务用车运行维护费，指单位按规定保留的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务用车指用于履行公务的机动车辆，包括省部级干部专车、一般公务用车和执法执勤用车；公务接待费，指单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）费用。

（四）“三公”经费决算数：指各部门（含下属单位）当年通过本级财政一般公共预算财政拨款和以前年度一般公共预算财政拨款结转结余资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行维护费和公务接待费支出数（包括基本支出和项目支出）。

第五部分  名词解释

一、财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

二、政府性基金收入：指纳入基金管理或参照基金管理，具有特定用途的财政资金。

三、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入，比如学校的学费收入、医院的医疗收入等。

四、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

五、其他收入：指除上述“财政拨款收入”、“事业收入”、“经营收入”等以外的收入。包括利息收入、固定资产租赁收入、收取的违约金等各种杂项收入及上级和其他同级部门补助收入等。

六、用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

七、基本支出：指单位为保障其机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

八、项目支出：指单位为完成特定行政任务和事业发展目标在基本支出之外所发生的支出。

九、其他资本性支出：反映非本级发展与改革部门安排的用于购置固定资产、土地和无形资产，以及构建基础设施、大型修缮等的支出。