中和镇2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案的报告

各位代表：

受镇人民政府委托，现将中和镇2023年地方财政预算执行情况和2024年地方财政预算草案提请大会审议，并请列席人员提出宝贵意见。

一、2023年地方财政预算执行情况

2023年，面对复杂的经济环境局势和繁重的改革发展稳定任务，在镇党委、政府的坚强领导和科学决策下，在上级财税部门大力支持下，在各位代表监督指导下，财政工作坚持难中求进、稳中求进，全力稳经济、惠民生、防风险，全镇经济实现了质的有效提升和量的合理增长。

（一）2023年预算收支执行情况

1. 收入完成情况

2023年全镇完成地方财政总收入4841万元，比上年增收1183万元，增32%。其中：一般公共预算收入完成2666万元，比上年增收616万元，增30%。

分税种完成情况如下：增值税完成3466万元，资源税完成30万元，城市维护税完成200万元，房产税完成150万元，印花税完成60万元，土地使用税完成180万元，土地增值税完成40万元，车船使用税完成52万元，个人所得税完成120万元，企业所得税完成400万元，烟叶税完成32万元，耕地占用税完成20万元，环境保护税完成10万元，契税完成80万元，非税收入（含罚没收入、国有资源有偿使用收入等）完成1万元。

2. 支出完成情况

2023年财政总支出完成5307万元，比上年增848万元，增19%。其中：一般公共预算支出完成3877万元，比上年增540万元，增16%；上解支出1311万元，比上年增250万元，增24%；基金支出119万元，比上年增58万元，增95%。

一般公共预算支出按功能分类如下：一般公共服务支出1131万元，国防支出3万元，公共安全支出2万元，教育支出25万元，文化旅游体育与传媒支出52万元，社会保障和就业支出212万元，卫生健康支出265万元，城乡社区支出45万元，农林水支出2032万元，交通运输支出3万元，住房保障支出88万元，灾害防治及应急管理支出19万元。

3. 收支平衡情况

2022年滚存赤字37万元，其中：一般公共预算赤字37万元。2023年收入总计5344万元（其中：一般公共预算收入完成2666万元；上级补助收入2678万元，其中：返还性收入95万元，专项补助1859万元，一般性转移支付724万元）。本年支出总计5307万元（其中：一般公共预算支出3877万元，基金支出119万元，上解支出1311万元）。收支相抵后，年终滚存赤字0万元。

（二）2023年财政工作情况

1. 坚持增收节支，财政稳中有进。一是紧盯财源，加强收入征管。2023年作为新冠疫情转段后的第一年，经济仍然处于低迷状态，我镇积极培植重点财源，盘活存量资产，地方财政收入实现大幅增长。二是坚决树牢过紧日子思想，大力压减非刚性、非重点支出，严控单位行政运行成本，严格把关经费开销。全年“三公”经费开支45万元，其中公务接待费9万元，公务用车运行维护费36万元（其中：新购置一辆公务用车18万元），因公出国费用0万元。

2. 保障民生福祉，办好民生实事。一是坚持兜牢“三保”底线和确保民生资金足额发放。全年支出疫情防控资金151万元，发放特困人员救助资金163万元，农村低保、城市低保等救助资金635万元。二是切实保障民生支出。支出社会保障和就业资金212万元，卫生健康资金265万元，教育资金25万元，文化旅游体育与传媒资金52万元。三是开展惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理，严禁虚报冒领、贪污侵占、截留挪用等违法违规行为。

3. 聚焦重点工作，统筹安排资金。一是坚持巩固拓展脱贫成效，争取各级衔接推进乡村振兴项目资金1030万元，打造新街桃树河民族特色思家木傈僳文化园，中营、新岐特色乡村旅游发展建设等项目。二是多方筹措项目建设资金，全面提升全镇基础设施。其中：边境转移支付260万元，厕所补助20万元，福利彩票公益金30万元，民政事业专项补助20万元，农村公益事业财政奖补建设20万元。三是根据征地工作进度及时兑付资金。共计兑付大村驳货场、勐蚌双河岩、大村丰绘鸵鸟苑等征地项目资金2140万元。

4. 严防资金安全，确保大局稳定。一是全年共计化解历年债务3617万元（其中：隐性债务2868万元），消化历年暂付款70万元，消化2022年滚存财政赤字37万元，确保财政运行平稳有序。二是严厉打击电信网络诈骗和防范非法集资，守护好人民群众的财产安全。及时摸排风险，全年通过会议、微信群、十户联防群、入户等方式宣传200余次，组织发放反诈宣传材料4000余份。

5. 筑牢底线意识，维护财经秩序。一是把维护社会安全稳定贯穿财政工作各方面、全过程。始终坚持“保民生、保工资、保运转”在支出中的优先顺序，财政理财水平进一步提升。二是推进预算绩效管理。牢固树立“花钱必问效、无效必追责”的理念，健全预算绩效管理机制，扎实开展财政资金绩效评价，强化评价结果运用，最大限度提升财政资金使用效益。三是加强资金监管力度。落实财政全过程监督职责，构建资金全过程监督机制，严格按照资金管理办法使用资金，保障资金安全，发挥资金效益。

各位代表，2023年，我们积极面对财政增收压力，凝聚全镇干群智慧，攻坚克难保增收，较好完成了全年财政收支目标任务。但我们也清醒认识到，财政运行中依然存在一些不容忽视的问题：一是财政收入形势依然十分严峻。主要表现在：地方财政收入规模较小、税源形式单一、增量有限等。全镇重点税源以工矿企业、制造业、建筑安装业为主，支柱产业少、小，收入具有不稳定性，加之非税收入增收空间越来越窄，财政收入增收困难。二是财政收支矛盾仍然突出。上级资金争取难度大，资金调度困难，支出需求多，“三保”支出压力进一步增大。三是政府化债任务重。由于收支矛盾越来越大，债务规模也在逐年增加，存在“老账不清，新账不停”的情况。镇级偿债能力弱，防范债务风险能力弱。

二、2024年地方财政预算（草案）

2024年是中华人民共和国成立75周年，是实施“十四五”规划的关键一年，也是实现“3815”战略发展目标“三年上台阶”的承上启下之年，做好预算编制和财政工作意义重大。2024年我镇财政工作和地方财政收支预算编制的总体要求是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的二十大和二十届二中全会精神，按照中央经济工作会议部署，完整、准确、全面贯彻新发展理念，积极服务和融入新发展格局，着力推动高质量发展。坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”工作总基调，贯彻“适度加力、提质增效”要求，落实好结构性减税降费政策，加大财政资源统筹力度，保持必要支出强度；严控一般性支出，大力优化支出结构，切实保障和改善民生；兜牢“三保”底线，抓好地方政府债务风险化解，促进财政健康平稳可持续运行；严肃财经纪律，强化预算约束和绩效管理，提高资金效益和政策效果，为中和经济高质量发展做出更大贡献。

围绕上述工作思路，结合全镇经济社会发展实际，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，建议2024年全镇地方财政收支预算安排如下：

（一）2024年收支预算情况

1. 收入预算情况

2024年市财政核定财政总收入预计完成4180万元，比上年减收661万元，减14%（减少原因为：2023年云南云天化国际银山化肥有限公司破产清算，税收减少）。其中：一般公共预算收入完成2450万元，比上年减收216万元，减8%。

财政总收入分税种预计完成情况如下：增值税完成2577万元，资源税完成55万元，城市建设维护税完成220万元，房产税完成200万元，印花税完成65万元，土地使用税完成200万元，土地增值税完成70万元，车船税完成90万元，个人所得税完成11万元，企业所得税完成500万元，烟叶税完成30万元，耕地占用税完成40万元，契税完成85万元，环境保护税完成30万元，非税收入完成7万元。

2. 支出预算情况

2024年镇本级财力范围内预计完成财政支出2537万元。按支出功能分类如下：一般公共服务支出1378万元，公共安全支出2万元，教育支出22万元，文化旅游体育与传媒支出51万元，社会保障和就业支出135万元，卫生与健康支出113万元，城乡社区支出57万元，农林水支出694万元，住房保障支出85万元。

3. 收支平衡情况

2024年收入预计完成3519万元，其中：一般公共预算收入预计完成2450万元，上级补助收入1069万元；支出预计完成3519万元，其中：本级一般公共预算支出预计完成2537万元，上解支出982万元。收支相抵后，年终滚存结余0万元。

（二）2024年财政工作重点

1. 培源保收，千方百计增加财政收入。一是千方百计培植财源。盘活可利用的资金、资源、资产，加大项目、资金争取力度，做好招商引资。在产业培育、项目招引上，要抓大不放小，把能否增加财税收入作为一项重要评价指标，减少低效无效资本占用。二是全力以赴组织收入。加强部门协调配合，完善齐抓共管的征管机制，进一步增强合力。科学研判经济运行和税源变化情况，分析好重点行业、重点企业、重点项目的税收，抓好挖潜堵漏，确保各项收入应收尽收、颗粒归仓。三是落实好党政机关习惯过紧日子的要求。进一步压缩非刚性非重点支出。优化财政支出结构，防止支出固化、僵化，集中财力办大事。四是加强乡村振兴投入力度，增加重点项目、重点产业、重要工作支出规模，促进经济持续回升向好。

2. 把握时机，积极向上争取资金支持。一是把握好上级资金支持方向。重点关注省、保山市、腾冲市人代会和财政工作会明确的工作重点，准确捕捉上级资金投向，做好衔接汇报，积极主动争取优惠政策、重大项目和财政资金的支持。二是重点关注财税体制改革动向，加大解析研究力度，认真研究改革对当前和未来的影响，主动作为，助推产业转型，提升企业综合竞争力，促进财源持续稳定。三是抓好项目包装申报和在建项目管理。对照重点领域，做到项目应梳尽梳、应储尽储、应报尽报。对正在包装的项目，抓紧完善手续、入库，对已上报通过的项目，抓紧盯办，争取规定时限内高质量完成，对已完工的项目，抓紧竣工验收，投入使用。

3. 主动作为，有效防范化解债务风险。一是进一步厘清债务底数，做好债务数据动态管理，坚决杜绝出现因漏报、错报，造成工作被动。严格遏制新增隐性债务，坚决守住不发生系统性、区域性风险底线。二是不折不扣落实好年度化债任务，逐步降低债务风险水平。严格按照上级时间节点要求，及时梳理、汇总、上报相关材料，做好债务化解和清偿工作。三是做好债务化解舆情管控工作。统筹做好涉及防风化债的舆情监测、舆论引导、负面信息处置、信访维稳等工作，为防风化债工作营造良好外部环境。

4. 紧盯重点，发挥好经济的杠杆作用。一是坚决兜牢“三保”底线。坚持“保民生、保工资、保运转”支出在预算安排中的优先地位，实行风险监控、排查、预警“全覆盖”，兜牢兜稳“三保”底线。二是坚持民生支出重点。坚持人民至上，加大对教育、卫生健康、文化、就业等重点民生工程的支持保障力度。增强财政应急保障能力，强化救灾资金预算执行，提升全镇自然灾害防灾减灾和基层应急能力。三是保障好阶段性重点工作。充分发挥经济的杠杆作用，高效推进阶段性重点工作。

5. 严守纪律，切实管好用好资金。一是严肃财经纪律。严格执行预算法及其实施条例等各项财经法规和管理制度，认真落实先有预算、再有指标、后有支出的控制机制。规范收支行为，加强预算绩效管理和预算管理一体化应用，提升预算管理科学化精细化水平。二是加强财会监督。严格落实财会监督工作机制，细化财会监督目标任务，加强财会监督与其他各类监督的贯通协调，持续推进财政资金监管“清源行动”，推动经济社会持续健康发展。三是依法接受预决算审查监督。主动对照人大预算审查监督重点、预算审查监督条例，自觉接受预算决算审查监督。积极回应人大代表关切，切实服务好人大代表依法履职。

各位代表，2024年我们将紧紧围绕上述目标任务，在镇党委、政府的正确领导下，在上级财税部门的关心支持下，在镇人大和社会各界的持续监督下，严格按照本次人代会批准的预算方案和对财政工作提出的各项要求，坚持求真务实，开拓创新，采取更加有效的措施，积极应对新形势，努力完成各项目标任务，开创财政工作新局面！

以上报告，请予审议。