一、2024 年地方财政预算执行情况

2024 年，是全面贯彻党的二十大精神的重要一年，也是实现 “十四五”规划目标任务的关键一年，在镇党委、政府的正确领导 下，在镇人大主席团的监督下，在上级部门和全镇干部群众的关 心支持下，镇财政坚定信心、攻坚克难，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真学习贯彻党的二十大和 二十届二中、三中全会精神，立足财政职能职责，加力落实积极 的财政政策，坚决防范化解财政运行风险，持续保障重点支出和 改善民生，财政改革发展各项工作扎实推进，财政运行总体平稳 有序，较好完成了镇三届人大三次会议批准的年初预算及确定的 财政收支目标任务。

（一）财政收入完成情况

全镇共完成域内财政总收入 2449 万元， 占年初预算任务的 99.07% ， 比上年增收 127 万元，增长 5.49% 。其中：一般公共预 算收入完成 1563 万元，占年初预算任务的 101.49% ，比上年增收 52 万元，增长 3.45%。

一般公共预算分部门完成情况：完成税收收入 1555 万元， 比上年增收 49 万元，增长 3.25%；非税收入完成 8 万元，比上年 增收 4 万元，增长 100%。

（二）财政支出完成情况

全镇财政总支出4921 万元，比上年减少 153 万元，下降 3.02%。 其中：一般公共预算支出 4777 万元，比上年减少 205 万元，下降 4.11%；基金预算支出 144 万元，比上年增加 52 万元，增长 56.52% 。 镇本级一般公共预算支出 2501 万元，比上年减支 218 万元，下降 8.02%。

（三）全镇一般公共预算平衡情况

一般公共预算镇本级收入 1563 万元，上级补助 3358 万元， 调入资金 0 万元，上年结余 0 万元，收入合计 4921 万元；一般公 共预算支出 3886 万元（镇本级 2501 万元），基金支出 144 万元， 上解支出 891 万元，支出合计 4921 万元；收支相抵，年终滚存结 余 0 万元。

（ 四）上级补助及一般性转移支付补助情况

上级补助收入 3358 万元。其中：返还性收入 41 万元（两税返还 32 万元，所得税返还 9 万元）；专项补助 1563 万元（一 般预 算补助 1419 万元，基金预算补助 144 万元）；一般性转移支付补 助收入 1650 万元（其中：体制补助 556 万元，固定数补助 501 万元，均衡性转移支付补助 60 万元，县级基本财力保障奖补资金 补助 420 万元，民族和边境地区转移支付补助 112 万元，结算补 助 1 万元）；其他补助 104 万元。

（五）上解支出情况

全镇上解支出 891 万元。其中：专项上解 362 万元（烤烟上 解 117 万元，耕税上解 2 万元，卫生经费上划 47 万元，农村教师 工资上解 61 万元，乡村办学经费上解 38 万元，辅警上划经费 9 万元，国土所上划 7 万元，司法所上划 7 万元，税务部门经费上 解 63 万元，超收上解 11 万元）；其他上解 274 万元；农村村民个 人建房新增建设用地有偿使用费上解 22 万元；统筹内收支差额及 统筹外养老金上解 233 万元。

二、2024 年财政工作情况

（一）财政收入稳步增长。 一是进一步加强税收征管分析。 深入研究分析我镇税源结构、纳税对象、征管范围的特点及变化， 加大财税联动和欠税缴收力度，确保应收尽收。全年完成税收收 入 1555 万元，同比增长 3.25%。二是强化非税收入征管。严格执 行收支两条线管理，推进非税收入收缴管理工作，加强非税预算 分析，做好非税核算工作，全年共完成非税收入 8 万元，同比增 长 100% 。三是抓实固定资产投资，筑牢产业发展基础。投资 290万元建设大水塘腌菜厂、上营农副产品仓储中心、城河腊鹅加工 厂，实施 2024 年发展壮大村集体经济项目、桥街村 2024 年“十百 千万”示范建设项目等产业发展项目。四是切实加快产业培植。积 极支持群众发展产业，发放小额信贷 332 万元、发放创业担保贷 款 991 万元。

（二） 民生保障坚实有力 。 坚持把改善民生作为财政工作的 出发点和落脚点，努力把更多财力向民生领域倾斜。一是做好民 生兜底工作，保障困难群众基本生活。发放城乡低保资金 746.46 万元、特困供养资金 179 万元、残疾人两项补贴 87.58 万元、孤 儿补助 58.38 万元、高龄补助 76.63 万元、困难老年人服务补助 8.89 万元、优抚资金 265.35 万元、临时救助 164 户 623 人次 36 万元，全面落实计划生育奖励与扶助政策、发放资金 17.06 万元。 二是大力推进民生领域基础设施建设，改善群众生产生活条件。 争取衔接资金 562 万元实施基础设施建设项目6 个，投入边境地 区转移支付资金 958 万元实施道路建设、活动场所等建设项目 15  个，完成 18 万元汛期应急处置项目建设，拨付农村桥梁道路修复 和养护资金 27 万元。三是及时兑付惠民补贴资金。兑付 2024 年 中央农业支持保护补贴（耕地地力保护资金）523.88 万元，发放 惠民殡葬奖励资金 35. 1 万元，兑付农机购置补贴资金27. 12 万元， 发放外出务工人员交通补贴 35 万元，兑付森林抚育、油茶新植补 助林业资金 23.39 万元。四是切实保障粮食安全。大力推进高标 准农田建设，清理盘活存量资金 61 万元用于贯彻落实上级耕地流出整改政策、牢牢守住 18 亿亩耕地红线。五是强化基层公共文 化服务，保障公共文化设施免费开放。

（三）财政管理质效不断提高 。 一是深化预算管理改革。加 强源头管理、规范政府采购新增资产配置，推动政府采购数据赋 能财政管理精细化。持续深化国库集中支付改革，资金拨付程序 进一步简化，工作效率不断提高。二是提高财政信息化水平。运 用预算管理一体化服务平台，实现预算编制、预算执行、账务核 算的系统集成，强化系统自动控制和预警监控。三是优化财政资 源配置。坚持政府过紧日子，不断优化财政支出结构，从严从紧 控制一般性支出，全年压缩“三公”经费支出 75.63%，把更多的财 政资源腾出来，用在发展紧要处、民生急需上，集中有限的财力 保障经济社会平稳发展。四是“防风化债”高效推进。争取债券资 金化解 3 笔债务 102.78 万元。健全债务风险防控机制，全力争取 一揽子化债政策，及时更新录入全口径债务监测平台数据，抓实 抓紧政府拖欠企业账款清欠工作。五是着力提升监督力度精度。 持续加大财会监督力度，提升财会监督效能，全力开展“清廉云南” 建设财政资金监管“清源行动” 。进一步丰富预决算公开内容，主 动接受社会监督。六是坚持和加强党对财政工作的领导，不断增 强“四个意识” 、坚定“四个自信” 、做到“两个维护” ，干部队伍建 设不断加强，专业化能力逐步提高。

2024 年全镇财政工作虽然取得了一定的成绩，但 面临的困难和问题也更加凸显：一是财政收支矛盾突出。一方面，产业基础薄弱、税源结构单一、缺乏稳定运营的规模性企业，财 政增收乏力。另一方面，“三保”及其他刚性支出只增不减，耕地 流出图斑整改、偿还政府性债务、各类项目建设及民生支出配套 政策又需要不断增加财政支出，财政支出压力较大。二是防范化 解债务风险压力巨大。由于长期以来的项目建设资金配套政策、 项目先实施后奖补政策、超项目资金签订建设合同、超概算施工 等问题，造成债务负担较重，防范化解债务风险压力巨大。三是 由于资金调度困难，部分资金拨付不及时、项目进度偏慢，未能 及时形成有效投资。

三、2025 年地方财政预算草案

2025 年是实施“十四五”规划的收官之年，是“3815”战略发展 目标“三年上台阶”的实现之年和系列三年行动的决战决胜之年， 也是“十五五”规划的谋篇之年，做好预算编制和财政工作意义重 大。我们将坚持习近平新时代中国特色社会主义思想为指导， 全面贯彻落实党的二十大和二十届二中、三中全会精神，深入学 习贯彻习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实全国财政 工作会议精神，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预 期、增进民生福祉、保持社会稳定。优化财政支出结构，提高资 金效益和政策效果，以高质量可持续财政服务保障全镇经济社会 高质量发展。围绕上述工作思路及全镇经济社会发展预期目标， 在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2025 年全镇财政收支预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收入安排情况

全镇一般公共预算收入安排 1646 万元， 比 2024 年完成数增 加 83 万元，增 5.31%。

（二）一般公共预算可用财力测算

全镇一般公共预算收入 1646 万元，上级补助 1632 万元，其 他补助 273 万元，收入合计 3551 万元，扣除上解支出 630 万元， 当年可用财力 2921 万元。

（三）一般公共预算支出安排情况

镇本级一般公共预算支出安排 2921 万元。其中：一般公共 服务支出 1267 万元，国防支出 4 万元，公共安全支出 29 万元， 教育支出 8 万元，文化旅游体育与传媒支出 20 万元，社会保障和 就业支出 207 万元，卫生健康支出 163 万元，城乡社区支出 29 万元，农林水支出 1042 万元，自然资源海洋气象等支出 54 万元， 住房保障支出 98 万元。

（ 四）一般公共预算平衡情况

全镇一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入 1646 万元，上级补助 1632 万元，其他补助 273 万元，收入合计 3551 万元；一般公共预算支出 2921 万元，上解支出 630 万元，支出合 计 3551 万元，收支相抵，年终滚存结余 0 万元。

四、2025 年财政改革发展工作重点

（一）坚定不移促增收 ，做大收入总量。积极关注经济发展形势，加强预研预判，采取有效措施，努力提升财政收入水平。 一是积极向上争取资金项目。主动向上汇报对接，积极了解政策 变动和项目安排意向，努力争取上级部门对芒棒各项事业发展的 支持和帮助。二是持续提升投资环境，积极包装推介项目，吸引 企业投资，从根本上解决我镇基础设施建设、重点产业、重大社 会事业建设投资短板。三是积极服务企业发展，努力形成发展合 力。经济发展最大的支撑是实体、最大的活力在企业。建立域内 企业名册，通过走访调研、挂钩联系、召开座谈会等多种形式加 强政府与企业的联系，帮助企业解决生产和经营的实际问题。以 开展“千企万户大走访”工作为契机，营造全镇关心支持企业发展 的良好氛围，努力培育更多市场主体，形成大众创业、万众创新 的良好局面。四是加强国有资源资产收入管理，强化非税收入征 管，确保收入及时足额缴库。做活土地等国有资源文章，拓宽财 政收入来源。五是千方百计加快固定资产投资和项目实施进度， 在不断改善芒棒发展环境和条件的同时争取尽快形成实有税源。 六是强化财税工作合力，依法依规组织收入。加强主体税种、重 点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，确保税收应收尽收。七是加大 存量资金清理盘活力度，增强资金使用效率。

（二）坚定不移优支出，增强保障能力。一是兜牢兜实“三保” 底线，坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，认真落实各级决策 部署，及时安排经费预算，加快资金调度拨付，全力保障基本支出 需求，确保各项惠民、惠农政策落到实处。二是牢固树立过紧日子思想，进一步压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，集中财力优 先保障教育、“三农” 、医疗卫生、社会保障、民族团结进步、防灾 救灾等社会事业发展。三是统筹财力保障党委、政府打基础利长远， “以点带面”的重点支出。通过投入财政资金吸引社会资本参与投资， 建立“风险共担、效益共享”的利益联结机制。

（三）坚定不移惠民生 ，增进民生福祉。 一是促进教育高质 量发展，推进义务教育薄弱环节改善和能力提升工作，科学优化 校点布置、合理分配教育资源，加快补齐农村办学短板，推动义 务教育均衡发展。二是强化卫生健康投入，加大基层医疗卫生机 构建设支持力度，提升医疗服务水平。三是稳步提高社会保障水 平，进一步织牢农村低保和特困人员、残疾人等群体的“保障网”， 强化困难群众兜底保障。四是支持文化事业发展，激发农村文化 发展活力。五是继续加大公共基础设施建设投入力度，进一步完 善镇村主干道、集镇供水、垃圾处理、污水治理等基础设施建设， 满足群众基本公共服务需求，为经济社会发展打下坚实基础。

（ 四）坚定不移促规范 ，建设高质量财政。 一是严格落实预 算法及其实施条例，进一步提高预算管理的规范化、法治化水平。 二是不断深化财税制度改革。积极关注财政事权和支出责任划分 改革，及时跟踪税制改革，有效应对收入变化。三是不断提升预 算执行质量。加强预算执行监测分析，提高预算执行效能。牢固 树立过紧日子思想，不断优化财政支出结构，大力压减一般性支 出，集中财力办大事。四是深入实施全面预算绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，健全预算绩效管理机制，扎 实开展预算绩效评价，充分发挥财政资金效益。五是强化政府债 务管理，努力防范债务风险。完善政府债务风险预警机制，严控 新增债务，逐步消化历史债务。六是完善行政事业单位资产管理 办法，健全行政事业单位资产配置、管理使用及处置办法，完善 资产定期清查机制。七是加强对会计人员的管理和培训，提高会 计队伍整体素质，确保各项财政改革高效推进。