一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是决战决胜“十四五”规划的收官之年。在镇党委、政府的正确领导下，在镇人大主席团的依法监督下，在上级部门的大力支持和全镇干部群众的关心帮助下，镇财政坚定信心、攻坚克难，认真落实积极的财政政策，坚决防范化解财政运行风险。过去一年，财政改革发展各项工作扎实推进，财政运行总体平稳有序，圆满完成了镇三届人大五次会议批准的年初预算及确定的财政收支目标任务。

（一）财政收入完成情况。全镇共完成域内财政总收入2455万元，较上年实际完成数2445万元增加10万元，增长0.41%。其中：镇本级一般预算收入完成1578万元，较上年实际完成数1559万元增加19万元，增长1.22%。

一般公共预算分部门完成情况：完成税收收入2437万元，同比减少4万元，下降0.18%；完成非税收入19万元，同比增加14万元，增长3.17倍。

（二）财政支出完成情况。全镇财政总支出6874万元，同比增加1953万元，增长39.69%。其中：镇本级一般公共预算支出3164万元，占预算任务数3235万元的97.82%，为近三年来支出率新高，2024年完成2468万元，增加696万元，增长28.21%。

（三）全镇一般公共预算平衡情况。一般公共预算镇本级收入1578万元，上级补助4976万元，结算补助28万元，调入资金0万元，上年结余292万元，收入合计6874万元；一般公共预算支出6095万元（镇本级3164万元），基金支出134万元，上解支出645万元，支出合计6874万元；收支相抵，年终滚存结余0万元。

（四）上级补助及一般性转移支付补助情况。上级补助收入4976万元。其中：返还性收入41万元（两税返还32万元，所得税返还9万元）；专项补助3142万元（一般预算补助3008万元，基金预算补助134万元）；一般性转移支付补助收入1792万元（其中：体制补助546万元，固定数补助501万元，均衡性转移支付补助60万元，市级基本财力保障奖补资金补助420万元，民族和边境地区转移支付补助112万元，结算补助28万元）；其他补助292万元。

（五）上解支出情况。全镇上解支出644万元。其中：专项上解374万元（烤烟上解116万元，耕税上解4万元，卫生经费上划47万元，农村教师工资上解61万元，乡村办学经费上解38万元，辅警上划经费9万元，国土所上划7万元，司法所上划7万元，税务部门经费上解63万元，超收上解22万元）；其他上解70万元；农村村民个人建房新增建设用地有偿使用费上解2万元；统筹内收支差额及统筹外养老金上解198万元。

二、2025年财政工作情况

（一）抓实政策落实，坚持开源节流稳发展。一是不折不扣落实中央减税降费各项举措，重点支持中小微市场主体，实施好小规模纳税人减免增值税、小微企业和个体工商户所得税优惠等政策。二是加大落实积极财政政策，加强财政资源统筹，盘活存量资产，多措并举挖掘收入潜力，完成一般公共预算收入1578万元，同比增长1.22%。三是坚决执行党和政府带头“过紧日子”的要求，不断优化财政支出结构，严控“三公”经费，大力压减一般性支出，集中有限的财力保障经济社会平稳发展。

（二）推动项目落地，助力乡村振兴补短板。一是补足基础设施建设短板巩固拓展脱贫攻坚成果。投入各级衔接推进乡村振兴补助资金1140万元，实施基础设施建设及产业发展项目共计12个；投入边境地区转移支付资金740万元实施道路、活动场所等建设项目14个；投入170.36万元完成灾害防治及应急管理类项目建设；投入93.08万元完成农村桥梁道路建设、修复和养护。二是筑牢乡村振兴产业发展基础。投资500万元实施2025年“十百千万”示范乡镇建设项目，120万元实施马场村中药材加工厂建设项目，70万元实施红豆树村腌腊厂建设项目，55万元实施黄草坝金银花加工车间提升改造项目，45万元实施坪田村农产品交易市场建设项目，40万元实施坪地村集镇农贸市场建设项目。三是积极鼓励群众发展产业。大力发展烤烟、茶叶、中药材、腊鹅等产业，努力由种养殖向生产加工和流通业转型升级。主动服务群众产业发展资金需求，帮助农户申请小额信贷57户275万元。

（三）致力民生实事，改善民本民生放首位。坚持把改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，努力把更多财力向民生领域倾斜。一是发放地质灾害避让搬迁项目补助资金144万元，发放惠民殡葬奖励资金309.6万元。二是做好民生兜底工作，保障困难群众基本生活。发放城乡低保资金729.18万元、特困供养资金190.97万元、残疾人两项补贴91.60万元、孤儿补助57.92万元、高龄补助78.15万元、困难老年人服务补助8.47万元、优抚资金266.79万元、临时救助108户453人次22万元。三是强化基层公共文化服务，保障公共文化设施免费开放。

（四）聚焦粮食安全，筑牢耕地红线保口粮。一是及时兑付中央农业支持保护补贴（耕地地力保护补贴）资金547.45万元，激发农民种粮积极性。二是加大高标准农田建设项目实施力度。争取资金2390.94万元实施2022年芒棒镇窜龙村建设高标准农田4000亩；2022年（芒棒片区）坪田村建设高标准农田5500亩；2023年（红豆树、城河、芒棒、曼乃、马家村、张家村、马场、老桥头）规划改造提升高标准农田8600亩；2023年中央预算内投资高标准农田新建项目芒棒镇项目区（芒棒、城河、曼乃）规划改造提升高标准农田4100亩。新增投资159.49万元实施2021年保山市腾冲市高标准农田建设项目工程项目（芒棒镇曼乃村、芒棒村、红豆树村）。

（五）防范重大风险，化解拖欠账款显成效。紧紧围绕“短期防暴雷、中期优结构、长期利发展”的目标，健全债务风险防控机制，全力争取一揽子化债政策。2025年芒棒镇人民政府拖欠企业类债务275笔15658.07万元，非项目债务22笔488.84万元，政府投资项目债务1笔112.9万元。同年9月化解50万元以下拖欠企业工程类账款133笔2616.27万元，服务、货物类账款60笔710.16万元，风险防范能力得到有力加强，债务风险总体可控。

（六）推进财政改革，规范财务收支树新风。一是加快数字财政建设，以一体化数据系统为支撑开展财政运行监测，提高资金管理效率和数字化监测水平，全面落实预算管理一体化改革，加强预算绩效运用，推动预算管理提质增效。二是优化财政资源配置。加大财政资金统筹，完善项目预算跨周期统筹调度机制，从严从紧控制一般性支出，把更多的财政资源腾出来，用在发展紧要处、民生急需上，硬化预算约束，严禁超预算、无预算安排支出或开展政府采购。三是着力提升监督力度和精度。持续加大财会监督力度，提升财会监督效能，进一步丰富预决算公开内容，主动接受社会监督。

（七）提升管理水平，建设干部队伍提效能。一是坚持和加强党对财政工作的领导，不断增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，干部队伍建设不断加强，专业化能力逐步提高。二是内部控制不断加强。不断完善资金监管程序，强化对财政业务及管理风险的事前防范、事中控制、事后监督和纠正，完成年度行政事业单位内部控制报告编报工作。三是通过问题整改促进财政管理规范化。针对监督检查发现问题制定整改清单和责任清单，逐项整改完善，通过整改举一反三不断促进财政管理规范化、制度化。四是扎实推进政府采购监督工作。深入推进“阳光采购”，持续推进政府采购向“云时代”迈进，积极指导各部门按程序实施采购，进一步发挥政府采购功能。

各位代表，2025年全镇财政工作虽然取得了一定的成绩，但面临的困难和问题也更加凸显：一是财政收支矛盾突出。一方面，产业基础薄弱、税源结构单一、缺乏稳定运营的规模性企业，财政增收乏力。另一方面，“三保”、巡视巡察、审计整改等刚性支出只增不减，耕地流出图斑整改、偿还政府性债务、各类项目建设及民生支出配套政策又需要不断增加财政支出，“紧平衡”压力不减。二是防范化解债务风险压力巨大。由于长期以来的项目建设资金配套政策、项目先实施后奖补政策、超项目资金签订建设合同、超概算施工等问题，造成债务负担较重，防范化解债务风险压力巨大。三是各部门对预算绩效评价改革认识仍然不足，“重安排、轻效益，重支出、轻评价”现象依然存在，资金使用绩效有待进一步提高，部门绩效管理结果运用机制仍需强化。

三、2026年地方财政预算草案

2026年是实施“十五五”规划的开局之年，做好预算编制工作意义重大。我们将认真落实镇党委政府安排部署，在镇人大的监督下，以更大的决心和勇气，积极应对财政收支严峻形势，落实上级各项政策。围绕全镇经济社会发展预期目标，在充分考虑影响财政收支各种因素的基础上，2026年全镇财政收支预算安排建议如下：

（一）一般公共预算收入安排情况。全镇一般公共预算收入安排1594万元，比2025年完成数增加16万元，增长1.01%。

（二）一般公共预算可用财力测算。全镇一般公共预算收入1594万元，上级补助1339万元，其他补助0万元，收入合计2933万元，扣除上解支出625万元，当年可用财力2308万元。

（三）一般公共预算支出安排情况。镇本级一般公共预算支出安排2308万元。其中：一般公共服务支出1145万元，国防支出4万元，公共安全支出8万元，教育支出8万元，社会保障和就业支出211万元，卫生健康支出142万元，城乡社区支出55万元，农林水支出620万元，自然资源海洋气象等支出7万元，住房保障支出108万元。

（四）一般公共预算平衡情况。全镇一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入1594万元，上级补助1339万元，其他补助0万元，收入合计2933万元；一般公共预算支出2308万元，上解支出625万元，支出合计2932万元，收支相抵，年终滚存结余0万元。

四、2026年财政改革发展工作重点

（一）坚定不移促增收，做大财力总量。积极关注经济发展形势，加强预研预判，采取有效措施，努力提升财政收入水平。一是积极向上争取资金项目。主动向上汇报对接，积极了解政策变动和项目安排意向，努力争取上级部门对芒棒各项事业发展的支持和帮助。二是持续提升投资环境，积极包装推介项目，吸引企业投资，从根本上解决我镇基础设施、重点产业、重大社会事业建设等投资短板。三是牢牢稳住烤烟产业，夯实收入支撑。充分认识烤烟产业对于广大农民增收致富和稳定税收收入的双重支撑作用，稳定发展烤烟产业，为群众增收致富和税收增长打造“金饭碗”。四是积极服务企业发展，努力形成发展合力。经济发展最大的支撑是实体、最大的活力在企业。建立域内企业名册，通过走访调研、挂钩联系、召开座谈会等多种形式加强政府与企业的联系，帮助企业解决生产和经营的实际问题。以开展“千企万户大走访”工作为契机，营造全镇关心支持企业发展的良好氛围，努力培育更多市场主体，形成大众创业、万众创新的良好局面。五是加强国有资源资产收入管理，强化非税收入征管，确保收入及时足额缴库。做活土地等国有资源文章，拓宽财政收入来源。六是千方百计加快固定资产投资和项目实施进度，在不断改善芒棒发展环境和条件的同时争取尽快形成实有税源。七是强化财税工作合力，依法依规组织收入。加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，确保税收应收尽收。八是加大存量资金清理盘活力度，增强资金使用效率。

（二）坚定不移优支出，增强保障能力。一是兜牢兜实“三保”底线，坚持将“三保”放在财政支出的优先位置，认真落实各级决策部署，及时安排经费预算，加快资金调度拨付，全力保障基本支出需求，确保各项惠民、惠农政策落到实处。二是优化支出结构，推动巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接，支持做好农业产业现代化、乡村振兴示范点、水利基础设施、人居环境整治、农村污水治理、耕地保护等重点项目建设。三是牢固树立“过紧日子”思想，进一步压缩一般性支出，从严控制“三公”经费，集中财力优先保障教育、“三农”、医疗卫生、社会保障、民族团结进步、防灾救灾等社会事业发展。四是统筹财力保障党委、政府打基础利长远，“以点带面”的重点支出。通过投入财政资金吸引社会资本参与投资，建立“风险共担、效益共享”的利益联结机制。

（三）坚定不移抓产业，促进产业发展。一是深入探索“企业+党组织领办专业合作社+农户”的产业发展模式，搭建资本与资源的桥梁，促进芒棒农副产品销售，形成产业发展新的增长点。二是大力扶持特色产业发展。积极培育无筋豆、韭菜、甜脆玉米以及金银花、重楼等新兴特色产业发展，积极扶持有一定规模的种植大户及合作社对接市场需求，争取实现订单化生产。三是推进乡村旅游提质增效。积极引入企业对资源条件较好的传统村落、村寨、网红打卡点进行运营，从小处着手，引导村寨景区化、景区公司化，探索乡村景区运营的新模式。形成群众、企业多方共享的利益格局，凝聚团结发展的合力，走出一条快速发展的道路。

（四）坚定不移抢机遇，促进乡村振兴。抢抓巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接机遇，明确重点，全力向上争取资金项目，不断完善产业发展基础；围绕生活垃圾处理、污水治理等重点，接续推进农村人居环境整治提升行动；扶持壮大村集体经济，加强村级组织运转经费保障；不断加强农村基础设施建设，完善农村基本公共服务体系。

（五）坚定不移惠民生，增进民生福祉。一是促进教育高质量发展，推进义务教育薄弱环节改善和能力提升工作，科学优化校点布置、合理分配教育资源，加快补齐农村办学短板，推动义务教育均衡发展。二是强化卫生健康投入，加大基层医疗卫生机构建设支持力度，提升医疗服务水平。三是稳步提高社会保障水平，进一步织牢农村低保和特困人员、残疾人等群体的“保障网”，强化困难群众兜底保障。四是支持文化事业发展，激发农村文化发展活力。五是继续加大公共基础设施建设投入力度，进一步完善镇村主干道、集镇供水、垃圾处理、污水治理等基础设施建设，满足群众基本公共服务需求，为经济社会发展打下坚实基础。

（六）坚定不移促规范，建设高质量财政。一是严格落实预算法及其实施条例，进一步提高预算管理的规范化、法治化水平。二是不断深化财税制度改革。积极关注财政事权和支出责任划分改革，及时跟踪税制改革，有效应对收入变化。三是不断提升预算执行质量。加强预算执行监测分析，提高预算执行效能。牢固树立“过紧日子”思想，不断优化财政支出结构，大力压减一般性支出，集中财力办大事。四是深入实施全面预算绩效管理。牢固树立“花钱必问效，无效必问责”意识，健全预算绩效管理机制，扎实开展预算绩效评价，充分发挥财政资金效益。五是强化政府债务管理，努力防范债务风险。完善政府债务风险预警机制，严控新增债务，逐步消化历史债务。六是完善行政事业单位资产管理办法，健全行政事业单位资产配置、管理使用及处置办法，完善资产定期清查机制。七是加强对会计人员的管理和培训，提高会计队伍整体素质，确保各项财政改革高效推进。

（七）坚定不移严监督，提升治理能效。一是全面加强内控体系建设。与时俱进修改完善相关制度规定，将内控体系建设融入到日常工作和管理中来，切实推进单位和部门管理的法治化、规范化，推动内控建设不断取得新成效。二是积极提升资金监管水平。继续深化财政体制改革，努力构建资金全过程监督机制，严格按照资金管理办法监督各部门使用资金，积极对使用情况进行绩效评价，进一步提高资金使用的质量和效益。三是继续深化政府采购工作机制。认真贯彻《政府采购法实施条例》，依托云南省政府采购管理信息系统和政采云平台，深入推进“阳光采购”，更好地发挥政府采购功能。四是持续加强财政监督职能作用，牢牢守住财政监督的第一道防线。组织开展财政综合执法检查，严格落实单位内控制度，进一步提升行政事业单位资金监管水平。五是进一步巩固“小金库”治理成果，坚决纠正和查处各种违纪违规行为，切实维护财经秩序。

各位代表，新时代新征程，做好2026年财政工作责任重大、任务艰巨，让我们更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，在镇党委和镇人民政府的坚强领导下，在镇人大的监督下，围绕全镇中心工作和目标任务，坚定信心，奋发有为，全面提高芒棒经济社会发展水平，全力提升全镇人民的获得感和幸福感。

以上报告，请予审查。