关于五合乡2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）的报告

（2025年3月13日  在五合乡第三届人民代表大会第五次会议

第一次全体会议上）

各位代表：

受乡人民政府委托，现将五合乡2024年地方财政预算执行情况和2025年地方财政预算（草案）书面提请会议审议，并请列席会议的同志提出意见。

一、2024年地方财政预算执行情况

2024年，在乡党委、政府的领导和科学决策下，在上级财政部门指导帮助下，在乡人大的监督及各位代表的关心支持下，乡财政坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，坚持稳中求进工作总基调，全力保障重点领域支出，不断优化财政支出结构，兜牢兜实“三保”底线，加强地方政府债务管理，提高财政资金绩效，严肃财经纪律，坚决守牢财政风险底线，全乡财政经济运行稳中向好，圆满完成了五合乡三届四次人代会批准的年初预算及确定的财政收支目标任务。

（一）财政收入执行情况

2024年度五合乡完成财政总收入1694万元，同比增加164万元，增长10.69%。其中：一般公共预算收入1189万元，同比增加45万元，增长3.92%。

1.税收收入完成1675.90万元，同比增加169.50万元，增长11.25%。分税种完成情况具体为：增值税完成981.90万元，同比增加311.90万元，增长45.66%；资源税完成0.43万元，同比增加0.13万元，增长43%；城市维护建设税完成23.65万元，同比减少6.35万元，下降21.17%；房产税完成0万元，同比减少5万元，下降100%；印花税完成13.81万元，同比增加1.81万元，增长15.10%；土地使用税完成0万元，同比减少0.20万元，下降100%；土地增值税完成0万元，同比减少0.30万元，下降100%；车船使用税完成72.14万元，同比增加32.14万元，增长80.35%；个人所得税完成2.86万元，同比减少5.14万元，下降64.27%；企业所得税完成11.44万元，同比增加0.44万元，增长4.04%；烟叶税完成558.69万元，同比减少43万元，下降7.15%；耕地占用税完成8.98万元，同比减少111万元，下降92.15%；契税完成0万元，同比减少5万元，下降100%；环境保护税完成1.99万元，同比减少0.91万元，下降31.42%。

2.非税收入完成18.27万元，同比减少5.93万元，下降24.49%。其中：罚没收入完成0.20万元，较上年纯增；行政事业性收费收入完成0万元，同比减少22.6万元，下降100%；国有资源（资产）有偿使用收入完成18.07万元，同比增加16.47万元，增长1029.58%。

（二）财政支出执行情况

2024年度五合乡完成财政总支出3935万元，同比减支152万元，下降3.72%。其中：一般公共预算支出完成3416万元，同比减支478万元，下降12.28%；政府性基金预算支出完成514万元，同比增加321万元，增长166.32%；国有资本经营预算支出完成5万元，同比纯增。

1.一般公共预算支出3416万元。按功能分类具体为：一般公共服务支出1140.22万元，同比减支82.78万元，下降6.77%；国防支出0万元，同比减支4万元，下降100%；公共安全支出0.46万元，同比减支3.54万元，下降88.50%；教育支出15万元，同比增支7万元，增长87.50%；文化旅游体育与传媒支出61.77万元，同比增支23.77万元，增长62.55%；社会保障和就业支出139.63万元，同比减支59.37万元，下降29.83%；卫生健康支出91.04万元，同比减支122.96万元，下降57.46%；节能环保支出34.43万元，同比增支6.43万元，增长22.96%；城乡社区支出66.84万元，同比减支2.16万元，下降3.13%；农林水支出1427.98万元，同比减592.02万元，下降29.31%；交通运输支出150.17万元，同比增支147.17万元，增长4905.67%；住房保障支出69.11万元，同比减支6.89万元，下降9.07%；灾害防治及应急管理支出8.5万元，同比增支0.50万元，增长6.25%；债务还本支出204.54万元，同比纯增；其他支出6.47万元，同比纯增。

2.政府性基金预算支出完成514.20万元。按功能分类具体为：城乡社区支出52.20万元，同比减支76.23万元，下降59.36%；其他支出462万元，同比增支397万元，增长610.77%。

3.国有资本经营收入预算完成4.77万元。按功能分类具体：其他国有资本经营预算支出4.77万元，同比纯增。

（三）财政收支平衡情况

1. 一般公共预算。一般公共预算收入4195.35万元，其中：乡本级收入1188.71万元，上级补助收入3006.64万元。一般公共预算支出4195.35万元，其中：乡本级预算支出3244.19万元，上解支出951.16万元。收支相抵，年终滚存结余为零。

2. 政府性基金预算。政府性基金预算收到上级补助收入514.20万元，支出514.20万元。收支相抵，政府性基金预算年终滚存结余为零。

（四）2024年财政工作落实情况

根据乡党委、政府工作部署，按照三届四次人代会议决议，乡财政部门在2024年着力抓了以下工作。

1.紧盯财源建设，全力以赴强化增收。一是围绕目标任务，狠抓财政收入。积极与税务分局对接，认真分析税源结构，加强重点税源日常监控，督促执收部门依法足额征收入库。依法加强非税收入征收，确保非税项目及时足额清缴入库。二是聚焦招商引资，推动项目落地。立足五合资源禀赋、区位优势，聚焦产业发展、乡村旅游、健康食品、运动康养等重点领域，有目标地开展招商引资，紧盯重大项目建设，加强要素保障，强化项目储备、项目落地、达产、纳规、入统全流程管理、全过程服务，确保项目税收颗粒归仓。三是积极向上争取项目资金，抓实固定资产投资，争取更多项目落地实施，2024年争取上级项目类转移支付资金1678万元，地方政府一般债券资金204.54万元，有效改善全乡基础设施建设，促进财政增收。

2.强化过“紧日子”思想，优化支出结构。一是坚决落实政府“过紧日子”要求，持续从严管理“三公”经费，严格执行会议差旅、资产配置、政府采购等制度规定，严控日常运转经费，把更多的真金白银用于发展的紧要处、民生的急需上。全年“三公”经费开支36.66万元，其中公务接待费7.55万元，公务用车运行维护费29.11万元（其中：新购置一辆公务用车14.99万元），因公出国费用0万元。二是坚持预算法定原则，严格执行人大批准的预算。坚持先有预算后有支出，未列入预算的事项一律不得拨付资金，严禁超预算、无预算支付资金或开展政府采购。三是统筹财力，全力保障重点支出。坚持以人民为中心的发展思想，把促进共同富裕作为财政工作的着力点，大力解决发展不平衡不充分问题和人民群众急难愁盼问题，努力保障涉及民生、改革、发展和稳定大局的重点支出。按照“统筹兼顾，突出重点”的原则，多渠道筹集资金，及时落实财政政策。

3.强化财政管理，理财成效显著增强。一是完善内控制度建设。根据腾冲市财政局《关于进一步加强行政事业单位内部控制建设的实施意见》，完成2024年度行政事业单位内部控制报告编报工作，完善乡级政府采购内部控制管理制度。二是完善财务制度，加强财经纪律培训。制定印发《五合乡人民政府关于进一步加强和规范乡村财务管理的通知》（五政发〔2024〕77号），邀请市财政局、市审计局开展业务培训，提升财务人员的业务水平，严肃财经纪律，筑牢廉洁防线，严厉杜绝财经领域违法违规行为，补齐短板、堵住漏洞，持续推动财会监督提质增效。三是强化审计问题整改。市审计部门、财政部门开展审计、检查期间，认真对接，及时按要求提供相关材料，对审计、检查指出的问题，及时整改，主要领导经责审计，调查问题清单16个，已经整改14个问题，正在整改2个问题，问题整改完成率87.5%。四是加强财政队伍建设。落实好党风廉政建设，组织学习《财政违法行为处罚处分条例》，严格要求、严格管理、严格监督，提高了财政干部依法行政、依法理财能力。

二、2025年地方财政预算

2025年是“十四五”规划收官之年，是“十五五”规划谋篇之年，也是系列三年行动攻坚的关键之年，做好预算编制和财政工作意义重大。围绕全乡经济社会发展的总体要求，全乡财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会及中央经济工作会议、省市各级全会精神，深入落实习近平总书记考察云南重要指示批示精神，巩固拓展主题教育成果，完整准确全面贯彻新发展理念，主动服务和融入新发展格局，深入落实“3815”发展战略，统筹新型城镇化和乡村全面振兴，统筹高质量发展和高水平安全，切实增强经济活力、防范化解风险、改善社会预期，巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，增进民生福祉，保持社会稳定。优化财政支出结构，用好财政政策空间，提高资金效益和政策效果，以高质量可持续财政服务保障全乡经济社会高质量跨越式发展。围绕上述工作思路及全乡经济社会发展预期目标，在充分考虑影响财政收支因素的基础上，2025年全乡收支预算建议如下：

（一）公共财政预算

根据上级财政部门指导要求，2025年全乡财政总收入力争达1790万元以上，一般公共预算收入在1247万元以上。

（二）公共财政预算支出安排情况

2025年财政支出形势依然严峻，根据上级财政部门预算支出指导要求，2025年我乡一般公共预算支出年初控制数为2553.34万元。除去硬性保障的人员类和民生类支出，自主预算支出依然较少。

（三）2025年财政工作重点

2025年，我们将在乡党委、政府领导下，认真贯彻落实本次人代会批准的预算草案，着重抓好以下工作。

1.强化财政管理，增强保障能力。一是持续加大综合协税力度，推动税收收入及时征缴入库，持续强化收支监管，确保实现全年收支目标任务。二是积极汇报协调向上争取资金支持。全面加强资金资源统筹，增强财政综合保障能力。三是全力推进重点项目建设，尤其要抢抓脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接政策机遇，向上争取各级财政衔接资金，保持财政增收的连续性，并积极扶持乡内企业、产业发展。

2.突出民生建设，增进民生福祉。一是坚持以人民为中心的发展思想，兜牢兜实基本民生底线。加大对民生事业发展的支持力度。围绕巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴目标，加大民生投入，扎实做好重点民生工程、困难群众基本生活保障等工作，让广大群众得到更多“看得见、摸得着”的实惠，努力解决群众最关心、最直接、最现实的问题。二是加强涉农资金管理。做好涉农资金申请、审核、发放工作，落实惠农惠民政策，确保涉农资金及时、足额、安全发放。三是坚定绿色发展理念。统筹财政资金着力解决环境问题，助推农村人居环境提升和美丽宜居乡村建设。

3.严守财经纪律，发挥资金效益。一是严肃财经纪律。严格执行预算法及其实施条例等各项财经法规和管理制度，认真落实先有预算、再有指标、后有支出的控制机制。规范收支行为，加强预算绩效管理和预算管理一体化应用，提升预算管理科学化精细化水平。二是加强财会监督。严格落实财会监督工作机制，细化财会监督目标任务，加强财会监督与其他各类监督贯通协调，持续推进财政资金监管“清源行动”，推动经济社会持续健康发展。三是依法接受预决算审查监督。主动对照人大预算审查监督重点、预算审查监督条例，自觉接受预算决算审查监督。积极回应人大代表关切，切实服务好人大代表依法履职。

各位代表，2025年财政工作任务艰巨，责任重大，使命光荣。我们将高举习近平新时代中国特色社会主义思想伟大旗帜，在乡党委、政府领导下，在乡人大的监督支持下，在上级财税部门的关心指导下，认真贯彻执行本次人代会精神，坚定信心、克服困难、扎实工作，全面实现本次大会确定的各项任务目标，助推五合经济社会高质量发展。

以上报告，请予审议。

（此件公开）

 大会秘书组                                                                                           2025年3月13日印