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注意保存 腾冲市五合乡第三届人民代表大会第六次会议文件之二十五

关于五合乡2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案的报告（书面）

（2026年4月24日 在五合乡第三届人民代表大会第六次会议第一次全体会议上）

五合乡经济发展办

各位代表：

受乡人民政府委托，现将五合乡2025年地方财政预算执行情况和2026年地方财政预算草案提请五合乡第三届人民代表大会第六次会议审查，并请列席人员提出意见。

一、2025年地方财政预算执行情况

2025年是“十四五”规划收官之年、“十五五”规划谋篇之年，一年来，在乡党委、政府的领导下，在乡人大的监督及各位代表的关心支持下，乡财政以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深刻学习领会党的二十大和二十届历次全会精神，紧紧围绕五合经济社会发展的目标任务，攻坚克难、精准施策，全乡预算执行总体情况良好，财政运行平稳有序。

（一）财政收入执行情况。2025年度，全乡累计完成财政总收入1584.3万元。其中：一般公共预算收入完成1189.43万元，同比增0.33%。税收收入完成1155.76万元，同比减1.24%，占本年度一般公共预算收入的97.17%；非税收入完成33.67万元，同比增119.46%，占本年度一般公共预算收入的2.83%。

税收收入完成情况：增值税完成354.08万元，同比减27.88%；资源税完成85.32万元，同比增19787.3%；城市维护建设税完成24.59万元，同比增4%；印花税完成15.23万元，同比增10.29%；车船使用税完成60万元，同比减16.83%；个人所得税完成1.6万元，同比增249.88%；企业所得税完成6万元，同比增227.53%；烟叶税完成589.04万元，同比增5.43%；耕地占用税完成2.08万元，同比减66.97%；契税完成15.82万元，同比纯增；环境保护税完成2万元，同比增0.55%。

非税收入完成情况：罚没收入完成13.8万元，同比纯增；国有资源（资产）有偿使用收入完成19.87万元，同比增29.53%。

（二）财政支出执行情况。2025年度，五合乡完成财政总支出5637.13万元，同比增51.06%。其中：一般公共预算支出完成5428.28万元，同比增68.70%；政府性基金预算支出完成208.85万元，同比减59.38%。

一般公共预算支出分款项完成情况：一般公共服务支出2091.66万元，同比增82.1%；公共安全支出4.25万元，同比增823.91%；教育支出32.52万元，同比增116.8%；文化旅游体育与传媒支出7万元，同比减88.67%；社会保障和就业支出459.02万元，同比增228.74%；卫生健康支出152.66万元，同比增67.68%；节能环保支出149.2万元，同比增333.34%；城乡社区支出1.5万元，同比减97.76%；农林水支出1702.54万元，同比增18.89%；交通运输支出60.09万元，同比减59.99%；资源勘探工业信息等支出9.97万元，同比纯增；自然资源海洋气象等支出5万元，同比纯增；住房保障支出77.24万元，同比增11.76%；灾害防治及应急管理支出675.63万元，同比增7848.59%。

政府性基金预算支出分款项完成情况：城乡社区支出88.85万元，同比增70.21%；其他支出120万元，同比减74.03%。

（三）财政收支平衡情况。

一般公共预算收支平衡情况：一般公共预算收入5900.16万元，其中：乡本级收入1189.43万元，上级补助收入4710.73万元。一般公共预算支出5900.16万元，其中：乡本级预算支出5428.28万元，上解支出471.88万元。收支相抵，年终滚存结余为零。

政府性基金预算收支平衡情况：政府性基金预算收到上级补助收入208.85万元，支出208.85万元。收支相抵，政府性基金预算年终滚存结余为零。

二、2025年财政工作落实情况

根据乡党委、政府工作部署，按照乡三届五次人代会议决议，乡财政部门在2025年着力抓实以下工作：

（一）全力组织财政收入，确保财政运行平稳有序。一是持续巩固支柱税源。抓实烤烟生产工作，科学统筹烟区布局，规范推进烟田土地流转与土壤保育，夯实烟叶种植基础，全年完成烟叶税收入589.04万元，同比增5.43%。二是强化财税工作合力。积极与税务分局对接，认真分析税源结构，加强重点税源日常监控，督促执收部门依法足额征收入库；清理盘活闲置资产，规范资产出租程序，大力催缴拖欠租金，全年国有资产有偿使用收入19.87万元，同比增29.53%，非税收入大幅增长。三是积极争取上级资金。紧盯上级政策导向，会同相关部门精心谋划储备项目，争取项目落地实施。全年争取上级项目类转移支付资金1713万元，地方政府专项债券资金1738.94万元，有效改善全乡基础设施建设，促进财政增收。

（二）强化过“紧日子”思想，不断优化资金支出结构。一是严格落实“三保”任务。按照“保基本民生、保工资、保运转”的原则，合理安排财政支出，优先保障基本民生支出，重点保障干部职工工资、津贴补贴等经费支出，做好政府机关运转保障，确保机构正常运转。全年完成“三保”支出1792.19万元，其中：保基本民生631.85万元，保工资1053.33万元，保运转107.01万元。二是从严管控“三公”经费。坚持厉行节约，一般性支出持续压减。严格执行会议差旅、资产配置、政府采购等制度规定，严控日常运转经费，把更多的真金白银用于发展的紧要处、民生的“刀刃”上。全年“三公”经费开支38.89万元，其中：公务接待费4.36万元，同比减42.47%；公务用车运行维护费34.53万元，同比减32.54%；因公出国费用0万元。三是全力保障民生领域重点支出。坚持以人民为中心的发展思想，把保障和改善民生作为财政工作的出发点和落脚点，着力保障民生领域重点项目支出。社会保障坚实有力，全年发放各类救助资金801.68万元，保障困难群众3266人，有效兜牢民生保障底线；发放育儿补贴280.89万元，惠及群众909人，有效减轻了家庭生育负担。重点项目保障优先，全年保障山源新村、五合新村、象鼻岭新村三个地质灾害避险搬迁项目资金650.72万元，有效推动项目实施，切实守护群众生命财产安全。衔接资金精准到位，全年衔接资金支出722.28万元，有效补齐基础设施短板，支持五合特色产业发展，有力促进脱贫群众增收致富。

（三）筑牢安全底线思维，债务风险化解取得新进展。一是摸清底数，制定化解方案。通过全面摸排，甄别纳入监测系统，进行逐条梳理，形成“一债一策”，力争在规定时间内将对应债务化解完毕。二是稳妥化解，积极消化存量债务。通过积极争取专项债券资金，统筹全乡可用财力，积极协商让利，多措并举，积极化解存量债务。全年使用地方专项债券资金1447.77万元，化解债务1820.32万元；统筹本级财力资金459.37万元，化解债务562.54万元。三是严控增量，坚决遏制隐性债务。严格执行预算法及债务管理规定，未经法定程序和财力评估，严禁新上项目或举借债务，年度内未新增地方政府隐性债务。

（四）强化财政管理，财政管理效能有效提升。一是完善内控制度，夯实管理基础。对标市级要求，完成内控报告编报，健全乡级内控制度，从制度层面提升财政管理的规范性与约束力。二是加强资产清查，实现精细管控。开展固定资产实地盘点、账目核对与产权界定，推行条码化管理，确保账实相符、账账相符，提升资产资源使用效能。三是严明财经纪律，提升依法理财水平。严格执行各项财经纪律和财政制度，完善乡、村财务管理制度，不断增强依法理财意识，推动财经纪律执行与理财能力取得突破性进展。

各位代表，2025年，财政运行总体平稳，但面对新形势新任务，仍面临着诸多困难和矛盾，主要表现在：一是财源结构不优。全乡税收增长主要依靠烤烟带动，产业发展不平衡、不充分的状况没有根本改变，加之在经济下行压力下，企业投资意愿降低，新项目落地困难，财政增收缺乏有力支撑点。二是财政收支矛盾突出。全乡民生保障、基础设施、乡村振兴等刚性支出需求持续扩大，本级财力增长乏力，财政收支矛盾愈发突出。三是财政管理精细化水平不高。预算绩效管理尚不完善，部分项目存在“重投入、轻绩效”现象，资金使用效益有待提升。对于这些困难和问题，我们将高度重视，采取有力措施，积极稳妥加以解决。

三、2026年地方财政预算草案

2026年是“十五五”开局之年，也是推动五合乡高质量发展的关键一年，做好预算编制和财政工作意义重大。全乡财政工作和地方财政收支预算编制的指导思想是：坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻落实党的二十大和二十届历次全会及中央经济工作会议精神，深化落实习近平总书记考察云南重要讲话精神，认真落实各级工作要求，着力推动高质量发展，坚持稳中求进工作总基调，更好统筹发展和安全，继续实施更加积极的财政政策，着力扩内需、优结构、增动能、惠民生，着力稳就业、稳企业、稳市场、稳预期，着力推改革、强管理、防风险、增效益，推动经济实现质的有效提升和量的合理增长，保持社会和谐稳定，为实现“十五五”良好开局提供有力保障。

围绕上述指导思想及全乡经济社会发展预期目标，在充分考虑影响财政收支因素的基础上，2026年全乡财政预算收支拟建议安排如下：

（一）财政预算收入情况。2026年全乡财政总收入目标为1629万元。其中：一般公共预算收入预计完成1226万元，增3%以上。具体如下：

税收收入预计完成1213万元。其中：增值税381万元；资源税100万元；城市维护建设税33万元；印花税7万元；车船税70万元；企业所得税3万元；烟叶税580万元；耕地占用税14万元；契税25万元。

非税收入预计完成13万元。均为国有资源（资产）有偿使用收入。

（二）财政预算支出情况。2026年，全乡财政支出形势依然严峻，市级核定乡本级一般公共预算支出年初控制数为1793.59万元。除去硬性保障的人员类和民生类支出，自主预算支出依然较小。具体如下：

按支出功能分类具体情况为：人大事务支出14.75万元；政府办公厅（室）及相关机构事务支出574.72万元；发展与改革事务支出13.45万元；党委办公厅（室）及相关机构事务支出497.75万元；其他共产党事务支出26.64万元；社会工作事务支出25.71万元；司法支出1万元；其他公共安全支出1.19万元；普通教育支出8.74万元；民政管理事务支出2万元；行政事业单位养老支出123.18万元；就业补助支出3万元；抚恤支出32.93万元；行政事业单位医疗支出96.01万元；自然生态保护支出21.44万元；农业农村支出148.44万元；林业和草原支出65.55万元；水利支出20.63万元；巩固拓展脱贫攻坚成果衔接乡村振兴支出10万元；农村综合改革支出14.08万元；住房改革支出92.38万元。

按部门经济分类具体情况为：工资奖金津补贴支出845.69万元；社会保障缴费支出230.86万元；住房公积金支出92.38万元；其他工资福利支出114.57万元；办公费54.59万元；印刷费10万元；水费1.08万元；电费6万元；邮电费5万元；差旅费9万元；维修（护）费4万元；会议费25万元；培训费5万元；公务接待费11.6万元；劳务费39.24万元；委托业务费12万元；工会经费35.53万元；公务用车运行维护费10万元；其他交通费用27万元；其他商品和服务支出9.38万元；抚恤金25万元；生活补助194.12万元；其他对个人和家庭的补助16万元；办公设备购置10.55万元。

四、2026年财政工作重点

2026年，乡财政部门将在乡党委、政府领导下，认真贯彻落实本次人代会批准的预算草案，着重抓好以下工作。

（一）坚持固根基、抓增收，夯实稳中有进运行基调。一是持续巩固支柱税源。立足传统优势产业，全力完成全乡烤烟交售任务，巩固好烤烟支柱税源。二是强化税收征管。加强部门协调配合，完善齐抓共管的征管机制，进一步增强合力。及时研判经济运行和税源变化情况，加强主体税种、重点税源监控，切实抓好挖潜堵漏，确保税收应收尽收。三是着力培育新兴增长点。立足五合资源禀赋、区位优势，聚焦产业发展、乡村旅居等重点领域，强化云台酒业服务，加大招商引资，推动项目落地，不断探索税源新兴增长点。

（二）坚持保重点、惠民生，扎实推进乡村全面振兴。一是兜牢兜实“三保”底线。降低行政成本，严控“三公”经费，坚持“小钱小气、大钱大方”，腾出财力优先保障基本民生，用政府的“紧日子”换取群众的“好日子”。二是集中财力保障重点。向产业发展、社会民生事业、乡村振兴等重点领域倾斜，优化财政资金投向和结构，全力解决群众最关心、最直接、最现实的问题。三是持续推进乡村振兴。多渠道筹措资金，保持财政投入力度不减，支持壮大乡村特色产业发展，改善基础设施条件，巩固拓展脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接。

（三）坚持守底线、严管控，全力化解防范财政风险。一是坚决守牢债务风险底线。坚持量入为出，全力争取“一揽子”化债政策和资金支持，稳妥有序化解存量债务，坚决防范新增债务风险。二是加强金融风险防范。常态化开展防范非法集资宣传及涉非涉稳风险排查，及时向公众推送非法集资典型案例、涉传涉非风险提示，守牢金融风险底线。三是强化预决算审查监督。主动对照人大预算审查监督重点、预算审查监督条例，自觉接受预算决算审查监督。积极回应人大代表关切，切实服务好人大代表依法履职。

（四）坚持促改革、强担当，不断提升财政管理水平。一是持续推进零基预算改革。坚持“以零为基”“以事定钱”“以效促用”，增强零基预算理念，提升财政管理科学性、预算安排精准性、风险防控有效性。二是深化预算绩效管理。严格预算安排、预算执行，将预算绩效管理工作变成一项经常性、制度性工作，提高财政资金使用的公开性和透明性，接受社会和公众的指导和监督。三是强化财政干部队伍建设。聚焦政策解读、债务化解、预算管理、财经纪律等重点任务要求，持续深入学习，提升财政干部解决实际问题的本领，全面强化履职担当能力，以干净、担当作风保障财政各项工作落地见效。

各位代表，关山重重，行则必至；步履铿锵，做则必成！2026年，我们将在乡党委、政府的领导下，在乡人大的监督下，在上级财政部门的指导下，奋力攻坚克难，聚力真抓实干，以更实举措、更强担当全力完成好本次大会审查通过的各项目标任务，推动“十五五”开好局、起好步，为五合高质量发展作出新的贡献！

以上报告，请予审查。