腾冲市五合乡2021年地方财政决算情况报告

2021年，乡财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在乡人大的监督支持和社会各界的关心帮助下，坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻落实党的十九大及历次全会精神，积极应对经济下行的严峻形势，以“保工资、保运转、保基本民生”为目标，挖掘财政增收潜力，紧抓收入组织工作，优化财政支出结构，凝心聚力，攻坚克难，扎实工作，充分发挥财政职能作用，坚持依法理财，加强财政监督管理，全力保障重点支出。经过一年的不懈努力，为促进我乡经济发展、维护社会稳定、完善自身建设等方面提供了有力的财力支持。

一、2021年全乡地方财政决算情况

（一）财政收入完成情况

2021年，全乡累计完成财政总收入1851万元，完成年初预算任务的91%，同比增5%。其中：一般公共预算收入完成1201万元，完成年初预算任务的83%，同比减少17%。

财政总收入未完成年初预算任务主要受以下因素影响：一是受新冠疫情影响，经济持续下行；二是域内建筑和安装工程投资锐减，增值税减收；三是年内无土地拍卖出售，土地增值税锐减。

分部门完成情况：税务部门完成税收收入1795万元，财政部门完成非税收入56万元，合计完成财政总收入1851万元。

税收收入完成情况：增值税完成876万元（计入一般公共财政预算收入438万元），同比增53%；企业所得税完成150万元（计入一般公共财政预算收入24万元），较去年增23倍；个人所得税完成100万元（计入一般公共财政预算收入16万元），较去年增7倍；资源税完成30万元，较去年增2倍；城市维护建设税完成30万元，较去年增2倍；印花税完成10万元，较去年增2倍；土地增值税完成5万元，同比减少99%；车船税完成40万元，与去年持平；房产税完成10万元，较去年增64倍；土地使用税完成1万元，较去年增28倍；契税完成3万元，同比减少80%；耕地占用税完成8万元（计入一般公共财政预算收入6万元），同比减少91%；烟叶税完成532万元，同比增4%。

非税收收入完成情况：非税收入完成56万元，同比增20%。其中：罚没收入完成3万元；行政事业性收费收入完成44万元，国有资源（资产）有偿使用收入完成7万元，其他收入完成2万元。

（二）财政支出完成情况

全年完成财政总支出4385万元。其中：一般公共预算支出4375万元（本级财力安排的一般公共预算支出1827万元，上级专款支出2548万元），基金预算支出10万元（全部为上级专款）。全年完成财政总支出比上年减2800万元，减39%。乡本级财力安排的一般公共预算支出比去年减234万元，减11%。

1.一般公共预算支出4375万元。按支出功能分类为：

一般公共服务支出1457万元；国防支出1万元；公共安全支出11万元；教育支出80万元；文化旅游体育与传媒支出33万元；社会保障和就业支出285万元；卫生健康支出157万元；城乡社区支出47万元；农林水支出2145万元；交通运输支出1万元；自然资源海洋气象等支出1万元；住房保障支出71万元；灾害防治及应急管理支出86万元。

2. 基金预算支出10万元。其中：用于社会福利的彩票公益金支出10万元。

（三）预算平衡情况

一般公共预算平衡情况：上年滚存结余-211万元，本年完成一般公共预算收入1200万元，调入资金76万元，上级补助收入3810万元（其中：增值税税收返还收入23万元，所得税基数返还收入6万元，一般转移支付收入1233万元，专项转移支付收入2548万元），本年一般公共预算支出4375万元，上解支出640万元，消化赤字71万元，年终滚存结余-140万元。

基金平衡情况：无年初数，本年上级专项转移支付收入10万元，本年支出10万元，年终结余零。

二、2021年全乡财政工作情况

一年来，我乡的财政工作在乡党委、政府的正确领导下，在市财政局的精心指导下，财税部门充分发挥职能作用，积极组织财政收入，不断优化支出结构，严格审核财务支出，强化财政财务监督，提高资金使用效益，为全乡经济建设和社会各项事业平稳有序健康发展提供了坚实财政保障。主要做了以下几方面工作：

1. “增收、节支”并举，为全乡发展理好财。面对经济持续下行的不利因素，乡财税部门按照年初预算收入目标任务，积极寻求税源支撑，千方百计组织收入，统筹协调，挖潜增收，有效减缓收入下滑态势，做到应收尽收。完成非税收入56万元，占一般公共预算收入的4.7%；完成增值税计入一般公共预算收入438万元，占一般公共预算收入的36.5%；完成烟叶税收入523万元，占一般公共预算收入的43.6%。严格执行中央八项规定要求，牢固树立过紧日子的思想，坚持厉行节约，从严控制“三公”经费支出，降低行政运行成本。继续落实减税降费各项政策，促进全乡中小企业发展，积极开展招商引资工作，服务好高黎贡山茶叶有限公司、大平田水电站、腾龙桥一级电站、云丛酒业有限公司等企业做大做强，培植优质财源。

2. “改革、服务”并行，为民生事业兜好底。围绕公共财政建设目标，不断加强财政支出管理，努力实现社会事业的全面协调发展。坚持“保工资、保运转、保基本民生、促发展”原则和先后顺序，统筹安排资金，保障民生及重点工作任务的投入。一是优先安排人员经费，保证公共职能运转；二是保障民政优抚、残疾人、特困供养、低保等民生资金正常足额发放，发放率均达100%；三是大力推进小地方水库、甘露寺人饮工程、象山马蹄寨、整顶麻栎山至小云盘道路等项目建设，全面完善全乡基础设施；四是全力推进脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，实施了涉及产业发展、人饮、村组道路、雨露计划、外出务工补助等项目，年内支出衔接资金672.6万元。五是聚焦疫情防控，认真贯彻落实各级新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控经费保障政策，严格按照要求全力保障疫情防控资金需求。

3. “绩效、监管”并重，为资金效益把好关。坚持依法依规编制年度预算，认真落实财政各项法律法规，规范会计行为，发现问题及时纠正和处理；健全和完善各项财务管理制度，加强内部控制，规范资金使用管理，注重资金使用绩效；全面实行村级会计委托代理制度，加强对村级财务的监督与管理，开展财政支农政策培训，有效防范理财风险和廉政风险，确保财政资金安全、高效运行；扎实推进阳光财政建设，全面推进财政预决算、扶贫项目资金、惠农补贴和“三公经费”等公开力度，从严落实巡察、检查整改，主动接受各方监督；严格执行政府招投标制度和政府工程决算送审规定，规范工程结算。

4. “作风、业务”并进，为财政事业带好队。强化财政业务知识和法律知识的学习，积极参加各类财政业务培训。开展党史学习教育，切实转变工作作风，优化服务措施，规范行政行为。严格执行“一岗双责”制度，完善落实服务承诺、首问负责、限时办结和责任追究制度，提升服务效能。牢固树立窗口意识、形象意识、服务意识，在管理上下功夫、创新上求突破，切实提高服务质量。

2021年，财政收支能够保持平稳运行，是乡党委、政府正确领导的结果，是乡人大监督指导的结果，也是全乡上下共同努力的结果。在肯定成绩的同时，我们也清醒的看到，财政工作还存在一些困难和短板：一是新常态下的财政收支矛盾异常突出，刚性支出逐年持续递增，而乡本级税源有限，一般公共预算收入减少财力减少，收支矛盾更加突出，财政支出压力较大，需要上级财政大力支持；二是宏观经济环境依然复杂严峻，受新冠疫情、减税降费等政策性因素影响，组织收入难度进一步加大；三是贯彻落实《预算法》和《预算法实施条例》，深化财政体制改革，特别是预算管理制度改革，新旧会计制度衔接，防范潜在风险，任务还很艰巨；四是财政管理服务的科学化、规范化、精细化水平有待提升，基层财政人员不足，存在事业单位人员借调补充，不利于财政工作开展。上述问题，我们将高度重视，并通过深化改革，完善制度，规范管理，努力加以解决。

（公开数据详见附件1-11）

附件1. 腾冲市五合乡2021年政府决算公开表

附件2. 腾冲市五合乡2021年一般公共预算、政府性基金支出执行变动情况说明

附件3. 腾冲市五合乡2021年转移支付安排说明

附件4.腾冲市五合乡2021年举借债务情况说明

附件5. 腾冲市五合乡2021年预算绩效工作总结

附件6. 腾冲市五合乡2021年重大政策和重点项目等绩效执行结果说明

附件7. 腾冲市五合乡公开空表说明

附件8.腾冲市2021年五合乡“三公”经费决算支出情况说明

附件9. 腾冲市五合乡2021年“三公”经费决算数对比情况表

附件10. 腾冲市五合乡“三公”经费口径说明

附件11.腾冲市五合乡2021年度财政公开目录